Добрый день! ООО на ОСН ведем учет по ФСБ 25, арендуем здания , кроме аренды оплачиваем коммунальные расходы, в 2025 году при оплате в платежном поручении и в поступлении не разделяли и коммунальные расходы относили ошибочно на 76.07.1., год уже закрыли и после этого обнаружили ошибку, подскажите как сейчас исправить? Коммунальные расходы нужно относнести на 60 счет.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Так как 2025 год уже закрыт, действовать нужно через исправление ошибок прошлых лет.
Согласно ФСБУ 22/2010:
— если ошибка несущественная — исправляется текущим периодом через счет 91.
— если существенная — через счет 84 (ретроспективно).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
Переменные коммунальные платежи не включаются в состав арендных обязательств. Они должны списываться сразу на счета затрат (20, 26, 44) через расчеты с поставщиками (счет 60). (пп. «б» п. 7, пп. «а» п. 13, ФСБУ 25/2018, п. 38 МСФО 16 «Аренда», пп. 5, 7 ПБУ 10/99).
Получается, что с сейчас: занижено сальдо по счету 60.01 (задолженность перед поставщиком за ресурсы) и по счету 76.07.1 обязательство по аренде уменьшилось на сумму, которую оно не должно было содержать.
Если ошибка несущественная исправляете датой обнаружения в 2026 году.
Нужно перенести задолженность документом «Операция, введенная вручную» (раздел Операции).
Дт 76.07.1 Кт 60.01 — с аренды на расчеты с поставщиком.
Если расходы по коммуналке не попали в затраты (20, 26, 44 счета) в 2025 году и период закрыт нужно использовать счет 91.02 «Прочие расходы»
Проводка:
Дт 91.02 Кт 76.07.1 — на общую сумму коммунальных расходов.
Дополнительно:
Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С
Включать ли в расчет ППА и арендных обязательств коммунальную плату и обеспечительный платеж?
я сдела сторно , уточните так можно было? только вопрос при исправлении затраты на 20 счет встали, не могу понять не задвоились ли затраты
Приложите, пожалуйста, скрины по всей цепочке событий, как отразили в программе, для лучшего понимания вашей ситуации.
вот только этот документ я провела все впроводки отсторнировались, только не могу понять 26 счет не задвоился ли?
Сформируйте ОСВ по счету 26 за 2025 год с отбором по этой услуге/статье затрат и ОСВ по счету 76.07.1 за 2025 год. Приложите, пожалуйста, скрин.