Добрый день,
27.06.24 были уплачены дивиденды иностранному юр. лицу, в 1С был удержан с дивидендов и начислен налог на прибыль 15% ручной операцией.
13.07.24 банк получателя вернул платеж обратно на наш счет.
17.07.24 был произведен повторный платеж дивидендов этому же иностранному юр. лицу в той же сумме. Платеж был принят банком получателя и зачислен на его счет.
Как мы должны составить налоговый расчет по налогу на прибыль с доходов, выплаченных иностранному лицу: ?
— в 1С отразить выплату дивидендов в июне 24, в июле 24 сторнировать оплату и налог, подать уточненный расчет за июнь 24 в связи с возвратом и сделать начисление налога и налоговый расчет за июль 24 по повторному платежу
или
— в июле сторнировать выплату дивидендов и налог, начисленные в июне 24, отразить выплату дивидендов и начисление налога на прибыль июлем 24 и подать расчет за июль 24.
Заранее спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По моему мнению у вас правильный ход мыслей.
Если июнь еще доступен для редактирования, то можно поменять списание и возврат платежа через 57, подробнее в статье:
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
В июле подать уточненный расчет за июнь 24 и сделать сторно начисление налога.
По исполненному платежу 17.07.2024 г. начислить налог и подать налоговый расчет по налогу на прибыль с доходов, выплаченных иностранному лицу за июль 2024 г.
Дополнительно обсуждение
Выплаты иностранным организациям
Может пригодиться
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Как заполнить декларацию по прибыли при выплате дивидендов иностранному юрлицу?
Екатерина, добрый день,
налоговый расчет за июнь 24 мы будем подавать завтра 25.07.24.
Я правильно понимаю, что мы можем не включать в нее ту оплату дивидендов, которая вернулась в июле 24, даже если не перенесем её в 1С на счет 57 в июне 24, а сделаем сторно июлем?
Спасибо!
Верно, за июнь 24 не подаете сумму которая вернулась.
Если не переделаете через 57, то из налогового расчета за июнь 24 надо убрать руками эту сумму.
Екатерина,
большое спасибо!