Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как заполнить налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям, за полугодие, если выплаченный доход за 1 кв., по которому отчитались, вернулся во втором квартале в связи с отказом банка.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если оплата вернулась в следующем квартале в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Надо ли включать в расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям доход выплаченный ИП Казахстана В РАСЧЕТ ПО ДОХОДАМ, ВЫПЛАЧЕННЫМ ИНОСТРАННЫМ организациям нужно ли включать доходы выплаченные Индивидуальному предпринимателю иностранного государства. ИП зарегистрированы в Казахстане…
- Налоговые вычеты при начислении аванса и заработной платы в 1С Заработная плата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года. При начислении зарплаты за декабрь сотруднику был предоставлен вычет…
- Как начислить излишне выплаченную заработную плату в банке в 1С Добрый день! В банке ошибочно провели 2 раза ведомости по заработной плате за апрель и сотрудники получили доход , не…
- Заполнение декларации по прибыли при выплате дивиденды иностранной организации в 1С Есть компания ООО с иностранным капиталом. Они уплачивают дивиденды иностранной организации. В каких декларациях правильно указать суммы дивидендов, выплаченных иностранной…
Статьи по этой теме
- С 01.01.2021 г. суммы выплаченного дохода не фиксируются в регистрах для целей учета НДФЛ и не отражаются в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) Начиная с ЗУП 3.1.14.369 и 3.1.16.108 при выплате доходов с 01.01.2021 г. не регистрируются суммы выплаченного дохода для целей учета…
- Сторнирование доходов в учете НДФЛ Дата получения дохода при сторнировании доходов Сторно относится к первоначальной дате получения дохода: Например, при сторнировании зарплаты за январь, выплаченной…
- Обновление аналитических отчетов по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.433/3.1.17.94) Вывод в отчетах по НДФЛ сумм до/с превышения В разделе Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам в…
- Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ Видео: Зарплату за декабрь выплатили в декабре - что с 6-НДФЛ Видео: Зарплату за декабрь выплатили в январе - что…
Здравствуйте!
Здесь есть вложение — слайды презентации ФНС по теме
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
И по аналогичной ситуации предлагается сдать уточненную декларацию.
В вашем случае за 1 кв 2024.
Скрин прилагаю.
Заполнить в ручном режиме.
На будущее такие рекомендации
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
На всякий случай иметь в виду, что такое мнение есть Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469. Это по операциям, если есть обязанности налогового агента по НДС.
Скрин из презентации.
ВОПРОС:
Как отражать выплату и возврат аванса в разделе 4 Сведения о выплаченных иностранным
организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)
если работы, услуги так и не были оказаны
РЕКОМЕНДАЦИЯ:
Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 подтверждена обязанность
налогоплательщиков представлять налоговый расчет в отношении всех выплат доходов
иностранных организаций, в том числе не подлежащих налогообложению, в налоговый расчет
внесены новые разделы 4 и 5: сведения о выплаченных доходах, не подлежащих
налогообложению (за исключением продажи товаров) и сведения о выплаченных доходах от
продажи товаров, не подлежащих налогообложению.
Аванс, не подлежащий налогообложению, является доходом иностранной организации за
предстоящие работы (услуги) и включается в Раздел 4 Расчета.
При возврате аванса рекомендуется представить уточненный Расчет, уменьшив ранее
перечисленный аванс на сумму возврата
Спасибо большое!