Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как заполнить налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям, за полугодие, если выплаченный доход за 1 кв., по которому отчитались, вернулся во втором квартале в связи с отказом банка.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Здесь есть вложение — слайды презентации ФНС по теме
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
И по аналогичной ситуации предлагается сдать уточненную декларацию.
В вашем случае за 1 кв 2024.
Скрин прилагаю.
Заполнить в ручном режиме.
На будущее такие рекомендации
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
На всякий случай иметь в виду, что такое мнение есть Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469. Это по операциям, если есть обязанности налогового агента по НДС.
Скрин из презентации.
ВОПРОС:
Как отражать выплату и возврат аванса в разделе 4 Сведения о выплаченных иностранным
организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)
если работы, услуги так и не были оказаны
РЕКОМЕНДАЦИЯ:
Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 подтверждена обязанность
налогоплательщиков представлять налоговый расчет в отношении всех выплат доходов
иностранных организаций, в том числе не подлежащих налогообложению, в налоговый расчет
внесены новые разделы 4 и 5: сведения о выплаченных доходах, не подлежащих
налогообложению (за исключением продажи товаров) и сведения о выплаченных доходах от
продажи товаров, не подлежащих налогообложению.
Аванс, не подлежащий налогообложению, является доходом иностранной организации за
предстоящие работы (услуги) и включается в Раздел 4 Расчета.
При возврате аванса рекомендуется представить уточненный Расчет, уменьшив ранее
перечисленный аванс на сумму возврата
Спасибо большое!