Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если оплата вернулась в следующем квартале в 1С

Вопрос задал Елена Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как заполнить налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям, за полугодие, если выплаченный доход за 1 кв., по которому отчитались, вернулся во втором квартале в связи с отказом банка.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Здесь есть вложение — слайды презентации ФНС по теме
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
    И по аналогичной ситуации предлагается сдать уточненную декларацию.
    В вашем случае за 1 кв 2024.
    Скрин прилагаю.
    Заполнить в ручном режиме.

    На будущее такие рекомендации
    Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?

    На всякий случай иметь в виду, что такое мнение есть Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469. Это по операциям, если есть обязанности налогового агента по НДС.

    1
  2. Приложение № 1

    Скрин из презентации.

    ВОПРОС:
    Как отражать выплату и возврат аванса в разделе 4 Сведения о выплаченных иностранным
    организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)
    если работы, услуги так и не были оказаны
    РЕКОМЕНДАЦИЯ:
    Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 подтверждена обязанность
    налогоплательщиков представлять налоговый расчет в отношении всех выплат доходов
    иностранных организаций, в том числе не подлежащих налогообложению, в налоговый расчет
    внесены новые разделы 4 и 5: сведения о выплаченных доходах, не подлежащих
    налогообложению (за исключением продажи товаров) и сведения о выплаченных доходах от
    продажи товаров, не подлежащих налогообложению.
    Аванс, не подлежащий налогообложению, является доходом иностранной организации за
    предстоящие работы (услуги) и включается в Раздел 4 Расчета.
    При возврате аванса рекомендуется представить уточненный Расчет, уменьшив ранее
    перечисленный аванс на сумму возврата

    1

Комментарии закрыты.