Добрый день! С транспортным налогом сталкиваюсь впервые, да и ещё в запутанной ситуации.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.31), компания на ОСНО.
Ситуация такая: в июле 2021 года компания покупает Б/У автомобиль у др.ЮЛ ,подписан договор и акт приема-передачи а/м, НО прошлый бухгалтер никаких операций в программе не сделал. Компания деятельности не ведет, все отчеты сданы нулевые. За 1 полугодие 2022 года тоже всё по нулям. В августе 2022 года машину получилось поставить на учет в ГИБДД (до этого были обременения, и только в августе продавец их снял и мы смогли зарег-ть), и счёт-фактуру по факту я тоже получила только в августе 2022г. Как правильно завести а/м в программу? какими датами? как это повлияет или нет на бух.отчетность прошлого года или можно текущей датой всё делать? Деятельности так и нет, деньги заемные на покупку.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина! Не совсем поняла, если были обременения, то право собственности не могло получается к вам перейти, так ведь? Если только сейчас перешло, то текущей датой (когда СФ оформили — получается, это дата реализации) в обычном порядке принять к учету
ФСБУ 6/2020 Основные средства в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если б/у, то с учетом этого
Как в налоговом учете амортизировать не новые ОС?
Приобретение объектов, бывших в эксплуатации
Пример тут
Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации) в 1С .
Добрый день Елена! Да, автомобиль стал числится на нашей организации только с августа 2022, когда смогли поставить на учёт в ГИБДД, до этого времени все штрафы прилетали на компанию продавца. Но счёт фактура выписан в июле 2021 года, но мне её только сейчас предоставили в бухгалтерию. Получается, что я ввожу её датой приёма август 2022 и принят к учёту автомобиль также датой август 2022?
Тогда еще вопрос — это была продажа с согласия залогодержателя и продавец представил документ, подтверждающий, что кредитор знает о продаже и не возражает против этого?
Вот таких данных у меня нет. Просто когда я задала вопрос, почему постановка на учет в ГИБДД прошла только сейчас? мне ответили, что до этого времени не могли поставить, т.к. было обременение, и счет-фактуру продавец предоставил именно сейчас, но датой как в ДКП 2021 год, именно потому, что мы смогли зарегистрировать машину в ГИБДД.
Вот нужно знать все-таки реальную дату перехода права собственности. Вы право на вычет НДС имеете после принятия на учет автомобиля. Акт передачи на каком основании , если не имели права продавать. И СФ 21 годом непонятно верно ли. Я сомневаюсь, что это правильно и сейчас можно по ней НДС принять к вычету. Может быть, стоит проконсультироваться с юристом или кто сделку оформлял. С продавцом, может быть.
И еще уточнить хотела — если у вас все отчеты нулевые, деятельности нет, вы хотите НДС к возмещению отразить? Будете убыточные декларации по налогу на прибыль сдавать (амортизация и транспортный налог)?
НДС к вычету пока не принимаю — переношу на другой квартал. Декларация по налогу на прибыль получается будет убыточной.
Если считать датой покупки 2021 год, то так:
1. НДС отражается к вычету через документ Формирование записей книги покупок, поэтому можно принять в том квартале, когда нужно в пределах 3 лет.
Перенос вычета по НДС на 3 года
2. С оприходованием ОС сложнее. Нужны будут ручные корректировки в первоначальной стоимости, начисление амортизации. Наподобие такого алгоритма Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Точнее надо знать элементы амортизации по ОС — ликвидационная стоимости т.д.
По декларации с убытком, тем более если убыток прошлого года показать, будут требования о пояснениях. Поэтому лучше, чтобы по операции вопросов не было о законности.