Добрый день.
Подскажите пожалуйста, Микропредприятие на ОСН, деятельности пока нет, зпл не начисляется. Есть расходы по аренде 7200 с ндс, ежемесячно с июня 2021г и расходы на приобретение ЭЦП-10т.р. и расх. по электронной сдаче отчетности- 3,5т.р. Все расходы, из-за отсутствия деятельности, отправляла на сч. 97.21 (прочие расходы будущих периодов). Специалист из Консультант+ советует пересдать все декларации по прибыли и на конец года показать убыток в строке 400 декларации за 2022г. Все расходы отправить на 26сч. Ответ очень размытый, я не поняла, как конкретно это можно осуществить в 1С . Подскажите пожалуйста, как правильно исправить ошибки в БУ и НУ за 2022год. Что делать с 2021г, там расходы с 18.06.21 и Баланс сдан? Тоже пересдать декларации по прибыли за 6,9,12 месяцев или там вообще другой способ нужен?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если я правильно понимаю, то в 2022 году у вас также получается убыток.
В таком случае вносить корректировки за 2021 год в 2022 году не рекомендую, есть письмо Минфина от 06.04.2020 г. N 03-03-06/2/27064, в котором указано:
Организация вправе включить в налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода сумму выявленной ошибки (искажения), которая привела к излишней уплате налога на прибыль организаций в предыдущем отчетном (налоговом) периоде, только в том случае, если в текущем отчетном (налоговом) периоде получена прибыль.
Уточните, пожалуйста, ошибка за 2021 год по вашей УП признаете существенной или нет?
Существенность в исправлении ошибок
.