Добрый день!
В нашей компании возникла такая ситуация — у нас, кроме Московского офиса, есть обособленное подразделение в Тольятти (без баланса), куда мы платим НДФЛ. Недавно нам позвонила инспектор ИФНС Тольятти и сообщила, что у нас имеется переплата в размере 400 тыс руб. По нашим данным переплаты нет. Она утверждает, что с 2018 года у нас у работников был социальный вычет (он действительно был) и что мы уплатили НДФЛ больше, то есть, уплатили столько, сколько начислено, не вычитая эти социальные вычеты и хочет, чтобы мы в письме налоговой указали историю переплаты. Я подняла отчетность 6-НДФЛ с 2018 по 2022 г и вижу, что все социальные вычеты были учтены и НДФЛ к начислению и удержанию с начала года был пересчитан с учетом этих вычетов, то есть, ни в начислении, ни в уплате по НДФЛ переплаты нет, откуда у налоговой возникла такая сумма непонятно. И где нам взять историю переплаты для инспектора, тоже непонятно. Акты сверок и выписку теперь налоговая не дает. Подскажите, как нам поступить в данном случае, портить отношения с налоговой нашей компании не хочется, но и выдумывать несуществующую переплату мы тоже не хотим. Как нам провести сверку и что писать инспектору? Спасибо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Можно попробовать перезвонить инспектору и сказать, что подняли отчетность за 2018-2022гг, сверили вычеты и исчисленный налог. Выявили, что налог рассчитан уже с учетом социальных вычетов. Удержанный налог соответствует исчисленному. т.е. излишне удержанного НДФЛ нет.
При необходимости можно предоставить отчетность (чтобы подтвердить вычеты и удержанный налог = исчисленному).
Далее сказать, что платили НДФЛ в тех же суммах, в каких удержали. При необходимости предоставить копии платежек по НДФЛ вместе с разделом 1 6-НДФЛ (суммы должны стыковаться по датам). И подвести итог — по нашим данным переплаты нет, поэтому, к сожалению, не можем заявить о ней и расписать ее историю.
Если инспектор скажет, что переплата есть — попросить предоставить какой-либо аналог выписки из карточки расчетов с бюджетом или иной документ для проведения сверки расчетов с ФНС.
Елена, добрый день!
Спасибо за ответ!
С инспектором уже разговаривали и поясняла, что все вычеты учтены и ошибок в исчисленном и уплаченном НДФЛ нет.
Она все равно утверждает о нашей переплате. Буду пробовать запросить аналог выписки для проведения сверки.