Добрый день!
Получен аванс в 2024 году от арендатора ОП (обеспечительный платеж). В 2025 году была доплата ОП двумя суммами, соответственно были выставлены 3 (три) с/ф на аванс по ОП ставка НДС 20%. В 1 кв. 2026 году арендатор доплатил НДС 2% и была выставлена с/ф на аванс, а надо было с/ф выставить корректирующую на аванс. В результате в декларации по НДС за 1 кв. по строке 070 раздела 3 налоговая база и НДС не соответствуют. Как исправить сф на аванс и соответственно декларацию по НДС?
Спасибо.
Сделала следующее:
Выбрала с/ф на аванс к исправлению- создать на основании -исправление сф.
Выбрала сф ОП на аванс за 2024 до исправления и после исправления. Провела.
Заполнила Декларацию по НДС корректирующую. Раздел 3 стр 070 увеличилась база на сумму ндс и ндс задвоился.
Может НДС задваиваться по корректирующей с/ф на аванс из-за не отмененной с/ф на аванс?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, доплата 2% в 2026 году произошла до отгрузки?
Если так, то порядок действий будет следующий.
Оформите доплату покупателем 2% в разделе Банк и касса – Банковские выписки – Поступление.
Доплата 2% в 2026 до отгрузки является доплатой налога, поэтому укажите всю сумму как НДС в поле Сумма НДС.
Выставите корректировочный счет-фактуру по кнопке Создать на основании — Счет-фактура выданный.
Автоматически устанавливается Вид счета-фактуры – На аванс. Измените его на Корректировочный на аванс и дозаполните табличную часть.
После зачета аванса примите исчисленный НДС с аванса к вычету в разделе Операции — Регламентные операции по НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги покупок.
Наглядно в материале Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Пункт Доплата 2% в 2026 до отгрузки.
Пригодится
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Все верно и так сделали. Отгрузки нет и в ближайшее время не планируется.
Только сделали с/ф просто на аванс, а надо было корректирующую с/ф на аванс.
Как теперь исправить?
Вид счета-фактуры выбираете Корректировочный на аванс (См. скрин).
Оформляете его на основании Документа Поступление на расчетный счет.
В табличную часть «подтягиваете» первичный счет-фактуру на аванс.
Пошаговый алгоритм в инструкции в комментарии выше.
Так надо было делать изначально, но мы сначала сделали по п/п с/ф на аванс!!!
Как теперь сделать корректирующий с/ф на аванс?
Выделить с/ф на аванс и на основании ее сделать исправление с/ф, а там уже выбрать корректирующая с/ф на аванс?
Так?
Пришлите, пожалуйста, скриншот, как вы сделали некорректный счет-фактуру на аванс.
Если вы сделали некорректный счет-фактуру на аванс на основании документа поступление на расчетный счет в текущем периоде, зайдите в эту счет-фактуру и поменяйте вид счета-фактуры с «Аванс» на «Корректировочный на аванс», как показано на скриншоте выше. И далее по инструкции.
Либо другой вариант: пометить на удаление некорректный счет-фактуру на аванс и выполнить действия по выставлению нового счета-фактуры по инструкции.
Как в вопросе написала, это было в 1кв 2026.
Я просто сделала с/ф «на аванс», а надо было сделать «Корректировочный на аванс»
Как исправить сейчас ситуацию?
Если я ее исправляю, как в вопросе описала, то ндфл задваивается
Сделала следующее:
Выбрала с/ф на аванс к исправлению- создать на основании -исправление сф.
Выбрала сф ОП на аванс за 2024 до исправления и после исправления. Провела.
Заполнила Декларацию по НДС корректирующую. Раздел 3 стр 070 увеличилась база на сумму ндс и ндс задвоился.
Может НДС задваиваться по корректирующей с/ф на аванс из-за не отмененной с/ф на аванс?
Задвоение да, может происходить, поскольку, если я правильно поняла из вопроса, в программе проведены одновременно первичный ошибочный счет-фактура на аванс на сумму доплаты 2% НДС и исправительный счет-фактура, проведенный на основании счета-фактуры 2024 года.
Формирую алгоритм под вашу ситуацию, это займет еще немного времени и в ближайшее время предложу вам решение.
Спасибо за понимание!