Переход с УСН доходы-расходы на ОСНО в течении года

Вопрос задал Марина В. (Томск, Томская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, каков порядок перехода в течении года с УСН в ОСНО в программе Бухгалтерия 3.0 ,если у нас выручка превысила 150 млн. в октябре.

УСН Доходы-расходы.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Марина.
    В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
    Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
    Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
    Ввести остатки по налоговому учету.
    1. Оплата полученная при ОСНО, за реализацию при УСН включается в доходы (под. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). НДС в данной ситуации начислять не нужно.
    2. Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
    Посмотрите обсуждения подобных вопросов: Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Ввод остатков по НУ при переходе с УСН 15% на ОСНО
    Если организация (ИП) переходит с УСН на ОСН с 01.07.2019, надо ли сдавать декларацию по УСН за полугодие?
    Затраты при переходе с УСН на ОСНО
    Как правильно рассчитать налог на прибыль при переходе с УСН на ОСНО? Останутся вопросы пишите.

Комментарии закрыты.