Отчет усн (доходы)

Вопрос задал Ольга -.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Организация ИП с работниками, УСН (доходы), есть Патент.
Вопрос по данным которые попадают в отчет по УСН при расчете взносов
— при расчете взносов с превышения берется доход с УСН и потенциальный доход…. и умножается на процент приходящийся на доход от УСН (потенциальный доход должен здесь учитываться?
— налог не уменьшается на сумму начисленных взносов по работникам (сведения об уплате налога заполняются вручную)
— взносы по работникам должны уменьшать налог в УСН и в Патенте пропорционально как получены доходы, как рассчитала программа (например 60% УСН, 40% Патент) или можно настроить распределение взносов по фактическому их начислению (например 5 работников это патент, 15 — УСН)

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    1) Да, при расчете страховых взносов 1% с превышения при применении УСН Доходы и Патент базой обложения является сумма доходов по УСН, а также потенциальный доход по патенту (если их несколько, учитывается сумма каждого).

    Как считать страховые взносы с превышения 300 тыс. руб., если ИП совмещает УСН (доходы) и ПСН?

    2) Имеете ввиду, нет подключения к ЛК ЕНС, сведения заполняете сами вручную и налог не уменьшается на взносы?

    Уменьшение УСН «доходы» или ПСН на страховые взносы ИП в 2024 году в 1С

    3) При наличии наемных работников у нас всегда правило — уменьшается не более чем на 50%. Если сотрудники заняты одновременно и на УСН, и на патенте, взносы распределяются пропорционально доходам на патенте и УСН.

    Страховые взносы для ИП на УСН и ПСН в 2024 в 1С — обзор

    УСН доходы и Патент Распределение страховых взносов в 1С

  2. Добрый день, я не получила ответ на свой вопрос, не нашла в подборке.
    Почему начисленные взносы на зп работников не попадают в отчет УСН и не уменьшают базу?
    Организация ИП, УСН (доходы). начисление зп ведется в ЗУП, данные синхронизируются в 1С
    — налоги начислены и перечислены, уведомление отправлено в налоговую,
    1 создана операция — уведомление об исчисленных суммах налога
    2 создана операция — сведения об уплате налогов на ЕНС
    3 сделано закрытие месяца
    Почему нет данных в отчете по УСН

  3. Добрый день!
    По разъяснениям разработчиков:

    «В целях уменьшения налога УСН признаются уплаченные страховые взносы в пределах начисленных. Возможно, имеет место быть переплата по страховым взносам, либо некорректное разнесение оплаты страховых взносов по видам налогов и/или счетам бух.учета.»

    Пришлите, пожалуйста, скриншот ОСВ по счету 69.09 за 9 месяцев с группировкой по субконто.

  4. Здравствуйте! Да, всё верно.
    Единственный момент: возможно программа переплатой считает остатки по счетам 69.02.7,69.03.1. Можно попробовать перенести их на ЕНС документом «Корректировка ЕНС» 29.09.24 — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С , потом перезакрыть месяц.

Добавить комментарий