Переход с УСН на ОСН

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! Организация перешла с 2022 года на ОСН, в 2021 году был объект налогообложения УСН 6%. В 2021 году была реализация дома. а часть денежных средств поступила только в 2022 году. НДС эта сумма не облагается , а прибылью облагается. Как настроить это в программе?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)
  1. Дмитревская Наталья Дмитревская Наталья Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день.
    На 01.01.2022 г. нужно ввести остатки по налоговому учету.
    Посмотрите обсуждения
    Ввод остатков в НУ по счетам 60, 62, 76, 70 при переходе на ОСНО в 1С
    Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С
    Если останутся вопросы — задавайте!

  2. добрый день! Не могу понять как ввести остатки по НУ. Мы в базе вводили остатки с помощью документы «Ввод начальных остатков» на 31.12.2021.?

  3. С помощью какого документа нужно внести, и в корреспонденции с каким счетом?

  5. добрый день! уточните эти доходы нужно ставить на 91 счет? И еще вопрос так как мы с 01 января 2022 года перешли на новую программу вводили остатки по 62 счету у нас введены остатки в корреспонденции с 000 счетом . Если нам сейчас сделать такую проводку , то 62 счет задвоиться. И в бухгалтерском учете тоже сумма попадает, а вроде же только в НУ должна данная сумма отразиться .Поправьте если я не права)

  6. уточните данную операцию нужно делать на момент поступления денежных средств?
  7. Дмитревская Наталья Дмитревская Наталья Сотрудник Бухэксперт:

    Доброе утро!
    Доходы нужно ставить на сч. 91 только по НУ (смотрим скрин).
    Если переходных операций немного, логично делать их датами поступления денег.
    Сумма доходов попадает в НД по налогу на прибыль, в НД по НДС не попадает.
    На эту сумму будут расхождения по НД по налогу на прибыль и НДС (в прибыли есть, в НДС нет), налоговая пришлет требование о пояснениях. В пояснениях напишем, что это доход переходного периода с УСН на ОСНО.
    Рекомендуем смоделировать решение ситуации по предложенной нами методике на копии базы.
    О результатах напишите, пожалуйста.

    png 1-15

  8. Уточните, а счет 62 не задвоится?
  9. Дмитревская Наталья Дмитревская Наталья Сотрудник Бухэксперт:

    Нет, 62 счет не задвоится.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аванс получен при применении УСН, а реализация будет на патенте Добрый день, ИП в 2021 голу был на патенте розничная торговля строительным материалом. С января по 21 февраля 2022 УСН…
  2. Переоценка здания по справедливой стоимости. Ранее здание у нас учитывалось на балансе по остаточной стоимости. Остаточная стоимость маленькая, так как здание постройки начала 19 века…
  3. Восстановление НДС при получении субсидии для компенсации лизинга в 1С Вопрос: Предприятие в 2022 году подало заявку на получение субсидии. В заявке: «Компенсация лизинговых платежей на оборудование». Бюджет выделил субсидию…
  4. Беспроцентный займ как доход в виде материальной выгоды в 1С Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Выдали в декабре 2022 г. беспроцентный займ учредителю, он же является и сотрудником организации. В 2022 году…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли не начислять НДС при передаче прав на ПО в 2021 году? Минфин в Письме от 27.11.2020 N 03-07-08/103682 рассмотрел переходные ситуации по НДС при передаче прав на программное обеспечение. Напомним, что…
  2. Обзор законодательства по зарплате за 29.11–03.12.2021 Утвержден новый МРОТ на 2022 год — у бухгалтеров прибавится работы 13 890 рублей — таков новый МРОТ, который будет…
  3. Обзор законодательства по зарплате за 07.02–11.02.2022 В 2023 году ПФР и ФСС объединят в Социальный фонд России С 01.01.2023 планируется объединение Пенсионного фонда и Фонда соцстрахования…
  4. О порядке определения остаточной стоимости инвестиций в аренду С 01.01.2022 года имущество, переданное в аренду, в т. ч. по договору лизинга, всегда облагается налогом у арендодателя. В Письме…