Вопрос:
Предприятие в 2022 году подало заявку на получение субсидии.
В заявке: «Компенсация лизинговых платежей на оборудование».
Бюджет выделил субсидию в размере 50% от заявленной суммы.
В платежном поручении в 2023 году на субсидию по договору и отчету НДС нет.
«НДС не облагается».
Расходы на лизинговые платежи с НДС были в 2022 году. НДС в 2022 году принят к вычету.
Какие операции нужно сделать в 2023 году в 1С по восстановлению НДС, учтенного в 2022 году, и в какой сумме отразить субсидию для расчета налога на прибыль.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Здравствуйте!
НДС подлежит восстановлению (пп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ):
в налоговом периоде получения суммы субсидии (поступления на расчетный счет);
в сумме налога в размере ранее принятого к вычету в рассчитанной доле.
Выполните действия по алгоритму:
Восстановление НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет субсидий
.
Добрый день.
Уточняю вопрос.
На каком балансовом счете отражаются расходы в сумме НДС, восстановленного в соответствующей доле в квартале, в котором получена субсидия, и отраженного по кредиту 68.02.
Приложение
Дт 19 Кт 68.2 — НДС восстановлен на счет, на который был принят от поставщика.
Дт 91 Кт 19 — НДС списан на расходы.
Спасибо, все понятно.