Добрый день. Вопрос. МКП получает субсидию на частичное возмещение затрат, возникающих в результате содержания (обслуживания) и ремонта улично-дорожной сети.. Для целей налога на прибыль субсидия включалась в доход на дату зачисления на р/сч. , как субсидия, полученная на компенсацию расходов. п.4.1 ст.271 НК РФ. В 2022 году были приобретены материалы на большую сумму, в производство не списаны. Субсидия на возмещение расходов получена. Если использовать прежний порядок учета субсидии- получается необоснованная прибыль. Планирую сумму субсидии в части не списанных в производство тмц отнести на 98 счет. Но как и где отследить дату поступления тмц и списания в производство, сформировать отчеты, и предоставить их в том числе в ИФНС, чтобы видно было- что тмц поступили в 2022- и в какой период списаны в производство в 2022, 2023 и аналогично в последующие периоды для проводок по 98 счету. Количество номенклатурных номеров очень много. Спасибо. Солонникова Валентина Николаевна
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для отчета по материалам можно воспользоваться отчетом Движение товаров.
Отчет Движение товаров в 1С 8.3 показывает информацию об остатках, движениях всех ТМЦ (товаров, материалов, продукции) в одном месте. Открыть отчет и посмотреть движение товара в 1С 8.3 Бухгалтерия можно из раздела Руководителю – Склад – Движение товаров.
Как посмотреть движение товаров и материалов в 1С
ТМЦ, затраты по которым будут возмещены за счет субсидии, можно оприходовать на отдельный склад, и в отчете делать отбор по данному складу.
Подскажите, пожалуйста, что вы хотите увидеть в отчете по «для проводок по 98 счету», какую информацию?
Отчет должен содержать информацию в б/у и н/у:
Сальдо по тмц- поступившим с 2022
Дата поступления тмц (= Д-т 10 К-т 60., 71)- количество-сумма, номенклатурный номер ( это для корреспонденции К-т=98 счета проводка д-т 86/к-т98)
Дата передачи в эксплуатацию (= Д-т 20,25,26 К-т 10)- количество, сумма (это для корреспонденции Д-т 98 счета проводка Д-98 Кт-91.01)
Сальдо на конец периода (= сальдо по Д-т 98 счета)
Посмотрела отчет по товарам. Вообщем то все что надо- он включает. За 2022 год я смогу в xl вручную убрать остатки тмц на 01.01.2022г. А в 2023 году уже в остатках будет тмц с прошлых периодов. Как отсортировать по дате поступления? У нас в настройках стоял- только количественный учет. Если поменять на количественно-суммовой- все документы перепроводить нужно?
ОСВ по Д-т обороту в 2022 можно взять информацию, но в последующие года сложно отследить. У нас большое движение тмц- отдельный склад сложно для кладовщика будет.
Приложение
Дату поступления и дату передачи также в данном отчете можно отследить по дате документа.
Для удобства номенклатурный номер, дату документа можно вывести в отдельные колонки (см.приложение).
Для сортировке по дате (здесь будут все документы, задействованные в движении ТМЦ) можно на закладке Группировка, поле «Документ» переместить над полем «Номенклатура».
В отчете сначала будет документ, а внутри номенклатура, если конечно вам так будет удобно.
По вопросу перехода на количественно-суммовой учет:
Параметры учета выставляются ДО начала ведения учета в базе данных. Это не учетная политика (УП), при изменении которой показатели с определенной даты начинают считаться по-новому, а старые данные сохраняются.
Если меняем параметры учета – мы должны перепровести ВЕСЬ учет с начала ведения в базе, чтобы получить новые корректные данные.
Для выставления новых параметров придется сворачивать базу — получать остатки, выставлять в новой базе новые параметры и УП, и вести учет в новой базе дальше. И то придется вручную править документы остатков (ведь остатки будут только в количестве, а не в сумме)! Либо обращаться за помощью программиста.
Поэтому если нет критической необходимости – параметры учета НЕ меняем.
Спасибо