Добрый день, ИП в 2021 голу был на патенте розничная торговля строительным материалом. С января по 21 февраля 2022 УСН доходы минус расходы. С 22 февраля по 31.12.2022 патент. в 2021 году ИП заключил договор с ООО, на поставку стройматериалов. ООО приобретает для ремонта собственного офиса . В феврале 2022 ООО внесли предоплату за стройматериалы. Так как ИП получит от своего поставщика стройматериалы только в мае. Соответственно и реализация покупателю пройдёт в мае. Аванс получается облагается УСН, правомерно ли будет учесть в расходах стоимость товара проходящего на сумму аванса. Если по факту товар от поставщика придёт только в мае. Уточните , как настроить в программе , чтобы себестоимость товара приходящего попала в расходы по УСН ? или это не правильно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, товары приобретены и оплачены уже при применении ПСН?
Что касается аванса, то предоплата, полученная в период упрощенки, считается доходом, полученным на УСН (Письмо Минфина от 18.02.2021 N 03-11-11/11101).
предоплата внесена на УСН, а часть будет оплачена в период патента, товары поступят только в мае в период применения патента, их еще не изготовили. Так же уточните как в программе настроить чтобы до конкретной даты в усн подпадали затраты. ИП платил аренду например в феврале. арендатор выставил акт одним документом, от 28 февраля или правильнее разделить акт на 2 части . одна в период УСН , вторая в период патента?
,
Если не отказались от применения УСН, значит с февраля совмещаете УСН и ПСН. При совмещении ПСН и УСН нужно вести раздельный учет.
Как настроить раздельный учет, обсуждали здесь:
Совмещение режимов УСН и патент в 1С
При совмещении ПСН с другими налоговыми режимами расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет осуществляется автоматически при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН и ПСН) (п. 8 ст. 346.18 НК). Поэтому делить акт на 2 части не надо.