УСН доходы минус расходы

Вопрос задал Олеся Ш.

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Бухгалтерия 3,0 121.31. ИП на УСН доходы минус расходы, продажа косметики через интернет магазин. В 2021 годы допустили ошибку, не провели списание с расчетного счета, оплату поставщику. А накладную от поставщика тоже передали только в этом году, хотя датирована она 2021 годом, оприходовали январем 2022 года, когда передали накладную. И теперь при расчете УСН, соответственно, нет оплаты и реализация косметики не попадает в расчет налоговой базы. Если провести документ списания с расчетного счета и оприходования 2021 годом, то в 2021 году будет большой убыток. Предприниматель не хочет убыток показывать в налоговую. Подскажите как правильно исправить эти ошибки? Заранее благодарю.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, признается в расходах по мере реализации указанных товаров (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)

    Т.е. для признания в расходах товаров для перепродажи, они должны быть не только оплачены, но и реализованы.

    Если в 2021 году вы не реализовывали данные товары, то и расход по ним признать не можете.

    Сделайте копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    Проведите все как положено, проверьте книгу учета доходов и расходов.

Добавить комментарий