Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С

Вопрос задал Аркадьевна М.

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.62/10)

С 01 янв 2021 ООО перешло с УСН (Доходы) на ОСНО (по начислению). Как в налоговом учете 1 кв 2021 г. отразить суммы необлаченной Покупателями дебиторской задолженности в виде дохода переходного периода?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте. Не понимаю, зачем вводить начальные остатки, если учет продолжается. Меняется только налоговый с УСН на ОСНО

    1. Здравствуйте!

      Речь идет о вводе остатков по НУ.
      На УСН применяется кассовый метод (по деньгам), на ОСНО — метод начисления (по факту хозяйственной жизни, по документу).
      Учет продолжается в части БУ. В НУ меняется подход.

      1
  2. Добрый день. Скажите, пожалуйста, С каким счетом корреспондировать счета 62, 60, 76 при урегулировании остатков по БУ и НУ. Думала, что при проведении документов проводки формируются как в БУ так и в НУ. Оказалось, что так не всегда. В результате пришлось делать дополнительные проводки в НУ с помощью Операции, введенную вручную . Использовала сч Я96. Правильно ли это. И еще вопрос: В организации за 1 квартал 2021 Убыток. Но в связи с переходом в 2021 с УСН(Доходы) на ОСНО (начисление), остатки дебиторской задолженности включены в Доход в НУ. В результате в Отчете по финансовым результатам на фоне бухгалтерского убытка ниже указан налог на прибыль. Возможно ли это?

  3. Добрый день!
    1. Для урегулирования остатков по налоговому учету используется забалансовый счет 000 «Вспомогательный». Счет Я96 по настройкам программы участвует в расчете налога на прибыль для урегулирования остатков не используется.
    2. Ситуация по налогу на прибыль у вас возникла всвязи с использованием счета Я96 . Отредактируйте документ «Операции, введенные вручную», которым были введены остатки для налогового учета, затем перезакройте периоды и переформируйте декларацию по налогу на прибыль.

  4. Использование сч 000 не помогло. Посмотрите, пожалуйста, Отчет о финансовых результатах

  5. В строку 2411 формы № 2 попадает налог на прибыль рассчитанный по декларации, это оборот счета 68.4. Если в декларации по налогу на прибыль у вас получилась прибыль, то в отчете о финансовых результатах строка 2411 будет заполнена. Посмотрите материал: Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме .

    1

Комментарии закрыты