Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С

Вопрос задал Аркадьевна М.

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

С 01 янв 2021 ООО перешло с УСН (Доходы) на ОСНО (по начислению). Как в налоговом учете 1 кв 2021 г. отразить суммы необлаченной Покупателями дебиторской задолженности в виде дохода переходного периода?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте. Не понимаю, зачем вводить начальные остатки, если учет продолжается. Меняется только налоговый с УСН на ОСНО

    1. Здравствуйте!

      Речь идет о вводе остатков по НУ.
      На УСН применяется кассовый метод (по деньгам), на ОСНО — метод начисления (по факту хозяйственной жизни, по документу).
      Учет продолжается в части БУ. В НУ меняется подход.

      4
  2. Добрый день. Скажите, пожалуйста, С каким счетом корреспондировать счета 62, 60, 76 при урегулировании остатков по БУ и НУ. Думала, что при проведении документов проводки формируются как в БУ так и в НУ. Оказалось, что так не всегда. В результате пришлось делать дополнительные проводки в НУ с помощью Операции, введенную вручную . Использовала сч Я96. Правильно ли это. И еще вопрос: В организации за 1 квартал 2021 Убыток. Но в связи с переходом в 2021 с УСН(Доходы) на ОСНО (начисление), остатки дебиторской задолженности включены в Доход в НУ. В результате в Отчете по финансовым результатам на фоне бухгалтерского убытка ниже указан налог на прибыль. Возможно ли это?

    4
  3. Добрый день!
    1. Для урегулирования остатков по налоговому учету используется забалансовый счет 000 «Вспомогательный». Счет Я96 по настройкам программы участвует в расчете налога на прибыль для урегулирования остатков не используется.
    2. Ситуация по налогу на прибыль у вас возникла всвязи с использованием счета Я96 . Отредактируйте документ «Операции, введенные вручную», которым были введены остатки для налогового учета, затем перезакройте периоды и переформируйте декларацию по налогу на прибыль.

  4. Использование сч 000 не помогло. Посмотрите, пожалуйста, Отчет о финансовых результатах

  5. В строку 2411 формы № 2 попадает налог на прибыль рассчитанный по декларации, это оборот счета 68.4. Если в декларации по налогу на прибыль у вас получилась прибыль, то в отчете о финансовых результатах строка 2411 будет заполнена. Посмотрите материал: Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме .

    1

Комментарии закрыты.