С 01 янв 2021 ООО перешло с УСН (Доходы) на ОСНО (по начислению). Как в налоговом учете 1 кв 2021 г. отразить суммы необлаченной Покупателями дебиторской задолженности в виде дохода переходного периода?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налоговые льготы IT компании Добрый день! Прошу помочь разобраться с вопросом. С 01.01.2021 года для компаний IT сферы предусмотрены пониженные льготы по налогу на…
- Оплаты по эквайрингу интернет магазина Добрый день! Сделала выгрузку выписки по расч счету интернет магазина в 1С8.3. Сумма на р/с пришла меньше чем было оплачено…
- ИП ОСНО, задваиваются авансы от покупателей после слета с УСН в 1С ИП в 1 кв. 2021 применяло УСН 6%, со 2 кв. 2021 - ОСНО (потеряло право применения). В 1 кв.…
- Учет расходов при смене налогообложения с УСН (доходы) на УСН (доходы-расходы) в 1С С 2021г компания с УСН (доходы) перешла на УСН(доходы-расходы). Товар для перепродажи оприходован и оплачен в 2020г., а реализован в…
Статьи по этой теме
- Изменения по НДФЛ с 01.01.2021 г. (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) Законодательные изменения по НДФЛ с 01.01.2021 г. Перечислим глобальные изменения по НДФЛ с 2021 г.: Прогрессивная шкала по НДФЛ :…
- С 01.01.2021 г. суммы выплаченного дохода не фиксируются в регистрах для целей учета НДФЛ и не отражаются в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.14.369 / 3.1.16.108) Начиная с ЗУП 3.1.14.369 и 3.1.16.108 при выплате доходов с 01.01.2021 г. не регистрируются суммы выплаченного дохода для целей учета…
- Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…
- Зарплата за декабрь 2021 — как отразить в 6-НДФЛ? С отчетности за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по обновленной форме. В Письме ФНС от 09.08.2021 N СД-19-11/283@…
Добрый день!
Уточните пожалуйста до перехода создавался документ ввод начальных остатков?
Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Ввод остатков в НУ по счетам 60, 62, 76, 70 при переходе на ОСНО в 1С .
Здравствуйте. Не понимаю, зачем вводить начальные остатки, если учет продолжается. Меняется только налоговый с УСН на ОСНО
Здравствуйте!
Речь идет о вводе остатков по НУ.
На УСН применяется кассовый метод (по деньгам), на ОСНО — метод начисления (по факту хозяйственной жизни, по документу).
Учет продолжается в части БУ. В НУ меняется подход.
Добрый день. Скажите, пожалуйста, С каким счетом корреспондировать счета 62, 60, 76 при урегулировании остатков по БУ и НУ. Думала, что при проведении документов проводки формируются как в БУ так и в НУ. Оказалось, что так не всегда. В результате пришлось делать дополнительные проводки в НУ с помощью Операции, введенную вручную . Использовала сч Я96. Правильно ли это. И еще вопрос: В организации за 1 квартал 2021 Убыток. Но в связи с переходом в 2021 с УСН(Доходы) на ОСНО (начисление), остатки дебиторской задолженности включены в Доход в НУ. В результате в Отчете по финансовым результатам на фоне бухгалтерского убытка ниже указан налог на прибыль. Возможно ли это?
Добрый день!
1. Для урегулирования остатков по налоговому учету используется забалансовый счет 000 «Вспомогательный». Счет Я96 по настройкам программы участвует в расчете налога на прибыль для урегулирования остатков не используется.
2. Ситуация по налогу на прибыль у вас возникла всвязи с использованием счета Я96 . Отредактируйте документ «Операции, введенные вручную», которым были введены остатки для налогового учета, затем перезакройте периоды и переформируйте декларацию по налогу на прибыль.
Использование сч 000 не помогло. Посмотрите, пожалуйста, Отчет о финансовых результатах
В строку 2411 формы № 2 попадает налог на прибыль рассчитанный по декларации, это оборот счета 68.4. Если в декларации по налогу на прибыль у вас получилась прибыль, то в отчете о финансовых результатах строка 2411 будет заполнена. Посмотрите материал: Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме .