Переход на ОСНО с УСН, остатки по счету 67.04 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (г Южно-Сахалинск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте, с 1.04 перешли на ОСНО, перенесли НУ по 60.1 и 67.4 проценты, соответственно они должны попасть в расходы в декларации по налогу на прибыль. Как в программе 1С Предприятие сделать проводку, чтобы автоматически попало в расходы? или надо вручную добавлять. Налог на прибыль по балансовому методу

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    При переходе с УСН на ОСНО создавали документ Ввод начальных остатков?
    Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.

    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    При вводе остатков по счету нужно нажать на вводимый счет. Далее кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
    Ввести остатки только по НУ.
    Указать дату документа – последний день квартала до перехода на ОСН.

    Именно так вы поступили?

    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    .

  2. Да, все разнесла через ввод остатков. Появился НУ. Но это же по счетам 60 и 67. А для расхода в декларации должен быть затратный счет 91.2

    Или нам надо делать опять расход 91.2/60.1 или 67.4

  3. Давайте я попробую воспроизвестисти пример в базе.

    Организация получила займ, ежемесячно делала начисление процентов: Д 91.02 К 67.04. Проценты пока не оплачивали, так? Сальдо по Кт счета 67.04.

    По счету 60 поясните, пожалуйста, ситуацию.

  4. да, пока были на УСНО был заем процентный, проценты начисляли, но не выплачивали, не было финансов. По Кт 60 счета также получены услуги, но оплачена только часть при УСНО. При переходе на ОСНО (метод начисления) мы должны отразить в декларации по налогу на прибыль расходы по этим Кт задолженностям, так как при УСН они не были учтены. Как отразить это в программе, что бы попало в декларацию не вручную

  5. Спасибо за уточнение.

    После погашения процентов по кредиту оформите документ Операция, введенная вручную — расход отражается в Д 91.02.
    В графе Сумма НУ Дт заполнить сумму расходы. Списание включается во внереализационные расходы по налогу на прибыль.

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ расхода нет.

    По счету 60 — документ Операция, введенная вручную — доход отражается в К 91.01. В графе Сумма НУ Кт заполнить сумму дохода. Дата 01.04.23. Поступление включается во внереализационные доходы по налогу на прибыль (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 18.06.2009 N 16-15/061652).

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ дохода нет.

    Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговый учет целевого гранта на компенсацию ранее понесенных расходов Организация на ОСНО. Участник проекта Сколково. Получило грант на компенсацию ранее понесенных расходов на предоставленные поставщиком услуги. НДС, который изначально…
  2. Премия к юбилею, взносы Здравствуйте. Работаю в 1С 8.2. Сотруднице начислена премия к юбилею. Сумма премии не входит в расходы уменьшающие базу по налогу…
  3. Прямые расходы в декларации по прибыли, если есть счет 23 в 1С Добрый день! Декларация по налогу на прибыль Приложение 2 к листу 02 строка 010 Прямые расходы, нажимаю расшифровать-расходы по статьям…
  4. Уточненная декларация по налогу на прибыль за прошлый год, если завышены расходы Добрый день! Нашли ошибку в отражении расходов в 2019 году. Учли в расходах по налогу на прибыль расходы (материальную помощь)…

Статьи по этой теме

  1. Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме Рассмотрим, как проверить отчет о финансовых результатах, сформированный в обычном порядке. Вы узнаете: какие данные должны отражаться в каждой строке…
  2. Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме Доходы (расходы) в отчете о финансовых результатах: алгоритм заполнения Доходы (расходы) от обычных видов деятельности: Выручка (Кт оборот 90.01 минус…
  3. Расходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С Настройка и проверка в 1С Расходы в НУ подразделяются на (ст. 253 НК РФ): связанные с производством и реализацией материальные…
  4. Когда признавать расходы по налогу на прибыль, если документы получены с опозданием? Очень много документов не получили от контрагентов, не работающих в конце марта. Можно ли принять эти расходы в последующих кварталах?…