Переход на ОСНО с УСН, остатки по счету 67.04 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (г Южно-Сахалинск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте, с 1.04 перешли на ОСНО, перенесли НУ по 60.1 и 67.4 проценты, соответственно они должны попасть в расходы в декларации по налогу на прибыль. Как в программе 1С Предприятие сделать проводку, чтобы автоматически попало в расходы? или надо вручную добавлять. Налог на прибыль по балансовому методу

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    При переходе с УСН на ОСНО создавали документ Ввод начальных остатков?
    Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.

    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    При вводе остатков по счету нужно нажать на вводимый счет. Далее кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
    Ввести остатки только по НУ.
    Указать дату документа – последний день квартала до перехода на ОСН.

    Именно так вы поступили?

    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    .

  2. Да, все разнесла через ввод остатков. Появился НУ. Но это же по счетам 60 и 67. А для расхода в декларации должен быть затратный счет 91.2

    Или нам надо делать опять расход 91.2/60.1 или 67.4

  3. Давайте я попробую воспроизвестисти пример в базе.

    Организация получила займ, ежемесячно делала начисление процентов: Д 91.02 К 67.04. Проценты пока не оплачивали, так? Сальдо по Кт счета 67.04.

    По счету 60 поясните, пожалуйста, ситуацию.

  4. да, пока были на УСНО был заем процентный, проценты начисляли, но не выплачивали, не было финансов. По Кт 60 счета также получены услуги, но оплачена только часть при УСНО. При переходе на ОСНО (метод начисления) мы должны отразить в декларации по налогу на прибыль расходы по этим Кт задолженностям, так как при УСН они не были учтены. Как отразить это в программе, что бы попало в декларацию не вручную

  5. Спасибо за уточнение.

    После погашения процентов по кредиту оформите документ Операция, введенная вручную — расход отражается в Д 91.02.
    В графе Сумма НУ Дт заполнить сумму расходы. Списание включается во внереализационные расходы по налогу на прибыль.

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ расхода нет.

    По счету 60 — документ Операция, введенная вручную — доход отражается в К 91.01. В графе Сумма НУ Кт заполнить сумму дохода. Дата 01.04.23. Поступление включается во внереализационные доходы по налогу на прибыль (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 18.06.2009 N 16-15/061652).

    Сумму в БУ в поле Сумма заполнять не надо. Т.к. в БУ дохода нет.

    Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговый учет целевого гранта на компенсацию ранее понесенных расходов Организация на ОСНО. Участник проекта Сколково. Получило грант на компенсацию ранее понесенных расходов на предоставленные поставщиком услуги. НДС, который изначально…
  2. Декларация по налогу на прибыль Здравствуйте, помогите разобраться с декларацией, почему в справке расчете налога на прибыль доходы, текущего налога на прибыль нет в анализе…
  3. Настройка прямых и косвенных расходов для налога на прибыль в 1С Здравствуйте, при формировании декларации по налогу на прибыль вся зарплата попадает в косвенные расходы. Как настроить и начислять заработную плату,…
  4. Как провести корректировку в НУ Добрый день. В первом квартале при расчете налога на прибыль во внереализационные расходы по Дт 91.02 попала выплата материальной помощи…

Статьи по этой теме

  1. Как учитывать доходы, если реализация на ОСНО, оплата поступила на УСН в 1С? С 2025 организация перешла с ОСНО на УСН «доходы-расходы». Реализация товара была в 2024. Доходы уже отражены в декларации по…
  2. Почему выручка от реализации неамортизируемого ОС отразилась в Приложении 3 Листа 2 декларации по налогу на прибыль в 1С? Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при реализации неамортизируемого ОС? В 2021 году автомобиль выкуплен по договору лизинга за…
  3. Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С НУ дивиденды, полученные от «дочерней» компании – чистый доход после удержания налога на прибыль БУ отражаются в учете: на дату…
  4. Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С? Какие налоги и сборы должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль?…