Прямые расходы в декларации по прибыли, если есть счет 23 в 1С

Вопрос задал Наталья О.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! Декларация по налогу на прибыль Приложение 2 к листу 02 строка 010 Прямые расходы, нажимаю расшифровать-расходы по статьям затрат, то сумма расшифровки не совпадает с суммой ячейки. Почему такое может быть и каким еще отчетом можно посмотреть прямые расходы, которые попадают в декларацию по налогу на прибыль?

Все комментарии (9)

  1. Я нашла в чем разница. У меня есть затраты, относящиеся к сч.20, но в налоговом учете отражающиеся как прочие (инструмент, спецодежда рабочих, обучение рабочих, например обучение работам на высоте). Вот эти затраты в декларации в строке 010 не отражаются, но если открыть расшифровку этой строки, то они там есть. (сумма расшифровки не совпадает с суммой ячейки). Что я делаю неправильно?

  2. Добрый день!

    Пришлите, пожалуйста, скрин листа 02, расшифровку этой строки 010

    Посмотрите еще алгоритм проверки Приложения 2 к листу 02
    Лист 02 Приложение 2. Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль
    Лист 02 Приложение 2. Косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль .

  3. В косвенных расходах сумма ячейки и расшифровки совпадает.

  4. Добрый день!

    Для начала проверьте настройку УП
    Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
    Отмените закрытие квартала, перепроведите документы и выполните закрытие еще раз. Посмотрите анализ счета 90.02.1. — НУ. Сформируйте декларацию заново.

    Так же учтите алгоритм закрытия месяца, который у нас с 2021
    Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)

    Материал по теме
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Регистры налогового учета в 1С .

  5. Все проверила. Учетная политика прямые расходы -заполнены автоматически в соответствии со статьей 318 НК РФ. В декларации по налогу на прибыль прямые расходы на мой взгляд заполнены правильно, а проваливаешься в расшифровку, там все расходы по налоговому учету независимо от статей затрат (попадают такие как прочие, страхование имущества и т.д.) по сч.23. По счету 20 похожая история. Почему?

  7. Перепроверьте, попадают ли суммы выделенные желтым цветом в косвенные расходы?

    Почему суммы расходов не попадают в строку 010, посмотрите здесь с 2.43 минуты Лист 02 Приложение 2. Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль .

  8. Добрый день! Суммы, выделенные желтым цветом в косвенные попадают. Расшифровка по косвенным расходам нормальная. У меня получается есть косвенные расходы на счете 20 и 23, они в строку 010 не попадают (и это правильно), но если провалиться в сумму строки 010 то там уже другая сумма и они там есть. Собственно декларация заполняется правильно. Вот только расшифровку строки 010 посмотреть не могу. Чтобы понять и проверить что туда машина поставила наверно придется из оборотно-сальдовой по сч.20 и сч.23 вручную выбрать прямые расходы. Вы другой вариант видите какой?

  9. К сожалению , не сталкивалась с такой проблемой .
    Можно еще сформировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль и там посмотреть расшифровку.

    Еще советую удалить декларацию по прибыли, выполнить тестирование базы и почистить кэш
    Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
    Очистка кэш 1С 8.3
    Перед этим сделать копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    После тестирования сделать отмену закрытия за январь-март, а потом последовательно закрыть месяцы, начиная с января.
    Сформировать декларацию заново.

Комментарии закрыты.