Здравствуйте! В нашей организации «условно-прямые» расходы со счета 25 (амортизация основных средств) в конце месяца списываются в Дт 20 (база распределения: прямые расходы). При этом в регистре налогового учета по налогу на прибыль «Косвенные расходы» по статье «Амортизация» отражаются начисленная амортизация как по Дт 26, так и по Дт 25. Правильно ли это? Или нужно сделать какие-то насторойки, чтобы затраты, учтенные на счете 25, не отражались в составе косвенных расходов в регистре по налогоу на прибыль «Косвенные расходы»?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В БУ и НУ прямые и косвенные расходы различаются.
В БУ 20 счет это прямые затраты.
В НУ перечень прямых затрат задается по ссылке Перечень прямых расходов (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – ссылка Перечень прямых расходов — Методы определения прямых расходов производства в НУ). Данный перечень необходимо формировать ежегодно.
Прямые производственные затраты (счет 20) с 2021
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Косвенные производственные затраты (счет 25) с 2021
Посмотрите, задан ли метод определения прямых расходов по статье Амортизация? Приложите, пожалуйста, скрин Перечня прямых расходов.
Возможно, будет полезен материал:
Отчет по регистру налогового учет не совпадает с декларацией по прибыли
Настройка прямых расходов
Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
.
Здравствуйте! Перечень прямых расходов прикрепила. В налоговой декларации по налогу на прибыль в состав косвенных расходов все включается правильно. т. е. проблема только в регистре «Косвенные расходы»
Здравствуйте! В скрине во вложении в перечне прямых расходов не вижу вид расхода НУ «Амортизация», из-за этого программа относит их к косвенным.
Рекомендуем перечень прямых расходов задавать ежегодно, даже если он остался неизменным (по скрину методы определены на 2020, не на 2021), иначе могут возникнуть ошибки в налоговом учете.
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль 2021
.