Можно ли амортизацию из косвенных расходов перенести в прямые в НУ, если отражали на 25 счете в 1С

Вопрос задал Эльмира Е.

Ответственный за ответ: Шаврова Ирина (★9.92/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1363), ОСНО.
Вопрос по заполнению декларации по налогу на прибыль. В учете за июль месяц амортизация оборудования отразилась по счету 26, а начиная с августа — на счете 25. В июле не могли отразить на 25 счете, т.к. не было базы распределения, выпуск и реализацию продукции начали в августе. В результате амортизация за июль отнесена на косвенные расходы. Как можно перенести сумму амортизации на прямые расходы в 1С?
Если вручную сумму перекинуть с косвенных расходов на прямые в декларации по налогу на прибыль, то где-то еще надо что-то подправлять, или так делать не рекомендуется?
Или можно оставить все как есть и при запросе написать пояснение?
Подскажите, пожалуйста.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Эльмира, добрый вечер,
    ни списывать ручной проводкой косвенные затраты на прямые, ни закрывать вручную счета 20, 25, 26 в программе 1С делать не рекомендуется: могут потом вылезти проблемы с учетом.

    Мы не аудиторы, наш проект имеет цель помочь пользователям использовать типовой функционал 1С при работе. Но в вашей ситуации все очевидно: если у вас не было базы распределения косвенных расходов в июле, то обойти этот момент можно только программно.
    При помощи программиста и доработки программы, либо создания выпуска продукции хотя бы на копейку. Что многие в таких случаях и делают, чтобы закрыть косвенные расходы.
    Но мы считаем, что это не очень хороший способ, хотя он, к слову, работает.

    Лучше в этом случае не оформлять «левый» документ, а внести данные в нужный регистр 1С.
    Для этого мне нужно знать, какая у вас выбрана база распределения.

    Если база распределения — «Объем выпуска» или «Плановая себестоимость», то можно попробовать внести данные сразу в регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» за июль.

    Или оставить как есть, и написать в налоговую пояснение по ситуации.
    Тут вы решаете сами.

    PS: по варианту исправления, если захотите попробовать, напишите вашу базу распределения.
    Обязательно сделайте копию базы. Создайте в ней запись в нужный регистр.
    Я вам подскажу, как добавить данные за июль в регистр.

    Потом вы закроете июль в копии базы. Если все получится, можете попробовать повторить все в рабочей базе.

  2. Добрый вечер, Ирина! Спасибо большое за ответ. Некоторые мои сомнения сняли. Хотела исправить вручную, но понимаю, что при производстве (калькуляция себестоимости и тд) просто так что-то менять чревато, но как исправить не знала. База распределения- Объём выпуска. Буду рада, если поможете. Завтра последний день сдачи отчета, к сожалению до последнего дотянула, пыталась сама исправить, не смогла.

  3. Приложение № 1

    Давайте попробуем. 🙂

    В копии базы создайте новый документ Операция, введенная вручную любым числом июля. Кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — вкладка Регистры накопления — флажок напротив регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

  4. Приложение № 1

    Появится вторая вкладка Выпуск продукции и услуг в плановых ценах, которую и надо будет заполнить.

  5. Мы без плановых цен работаем. Это важно?

  6. Здесь важно, что база распределения — «Объем выпуска».

    Данные для базы берутся из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции. Регистр «Объем выпуска и Плановая себестоимость» можно использовать в случае, если оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании производственных услуг» или есть документы «Отчет производства за смену».

    Вы какими документами оформляете выпуск?

  7. Отчёт производства за смену. А материалы списываем в конце месяца через требования-накладные

  8. Тогда данные в указанном регистре быть должны. Просто откройте сам регистр по кнопке Главное меню — Функции для технического специалиста — Регистры накопления — «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Он у вас должен быть заполнен.

    Посмотрите записи за август, сентябрь и т.д., что он показывает. Запомните, какие данные должны быть в колонках по нужному счету, номенклатурной группе и подразделению. Количество поставьте минимальное.

    Если все введете правильно, программа зачтет данные в базе распределения за июль.

    PS: «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» — это внутренний регистр. Мы делаем запись в него, не затрагивая другие регистры (бухрегистр и т.д.), т.е очень аккуратно, практически точечно, только для закрытия 25 счета.

  9. Это не единственный способ, но самый корректный из возможных, на мой взгляд.

    Если не получится ввести данные в регистр, а время поджимает, чтобы не искать ошибки ввода данных в регистр — сделайте в копии базы выпуск продукции на минимальное количество за июль. Проведите документ, выставите в нем ручную корректировку и удалите строки во всех регистрах, кроме «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

    Это тоже должно сработать.
    У вас не будет искажения в бухгалтерской и налоговой отчетности, в других регистрах 1С.
    Попробуйте.

    Это максимально, чем мы можем вам помочь в вашей ситуации.
    И то прием, прямо скажем, неординарный.))

  10. Спасибо огромное, Ирина! Завтра с утра попробую!

  11. Если можете, попробуйте лучше сейчас, завтра я смогу ответить только вечером.
    Поэтому, если будут вопросы, будет обидно, если не смогу вам ответить вовремя.

  12. Еще небольшое добавление. Так вы закроете 25 счет, а если нужно закрывать еще 20й (нет реализации), то тут либо та же схема оформления на копейку реализации, либо лучше оставить в незавершенке.
    Это нормальная ситуация для 1С. Закроете 20й, когда будет выручка, т.е. в августе.

    На всякий случай даю ссылки на статьи, что вам могут быть полезны:

    Учетная политика по учету доходов и расходов
    Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
    Расчет себестоимости в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
    Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
    .

Комментарии закрыты.