Можно ли амортизацию из косвенных расходов перенести в прямые в НУ, если отражали на 25 счете в 1С

Вопрос задал Эльмира Е.

Ответственный за ответ: Ирина Шаврова (★9.83/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1363), ОСНО.
Вопрос по заполнению декларации по налогу на прибыль. В учете за июль месяц амортизация оборудования отразилась по счету 26, а начиная с августа — на счете 25. В июле не могли отразить на 25 счете, т.к. не было базы распределения, выпуск и реализацию продукции начали в августе. В результате амортизация за июль отнесена на косвенные расходы. Как можно перенести сумму амортизации на прямые расходы в 1С?
Если вручную сумму перекинуть с косвенных расходов на прямые в декларации по налогу на прибыль, то где-то еще надо что-то подправлять, или так делать не рекомендуется?
Или можно оставить все как есть и при запросе написать пояснение?
Подскажите, пожалуйста.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Эльмира, добрый вечер,
    ни списывать ручной проводкой косвенные затраты на прямые, ни закрывать вручную счета 20, 25, 26 в программе 1С делать не рекомендуется: могут потом вылезти проблемы с учетом.

    Мы не аудиторы, наш проект имеет цель помочь пользователям использовать типовой функционал 1С при работе. Но в вашей ситуации все очевидно: если у вас не было базы распределения косвенных расходов в июле, то обойти этот момент можно только программно.
    При помощи программиста и доработки программы, либо создания выпуска продукции хотя бы на копейку. Что многие в таких случаях и делают, чтобы закрыть косвенные расходы.
    Но мы считаем, что это не очень хороший способ, хотя он, к слову, работает.

    Лучше в этом случае не оформлять «левый» документ, а внести данные в нужный регистр 1С.
    Для этого мне нужно знать, какая у вас выбрана база распределения.

    Если база распределения — «Объем выпуска» или «Плановая себестоимость», то можно попробовать внести данные сразу в регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» за июль.

    Или оставить как есть, и написать в налоговую пояснение по ситуации.
    Тут вы решаете сами.

    PS: по варианту исправления, если захотите попробовать, напишите вашу базу распределения.
    Обязательно сделайте копию базы. Создайте в ней запись в нужный регистр.
    Я вам подскажу, как добавить данные за июль в регистр.

    Потом вы закроете июль в копии базы. Если все получится, можете попробовать повторить все в рабочей базе.

  2. Добрый вечер, Ирина! Спасибо большое за ответ. Некоторые мои сомнения сняли. Хотела исправить вручную, но понимаю, что при производстве (калькуляция себестоимости и тд) просто так что-то менять чревато, но как исправить не знала. База распределения- Объём выпуска. Буду рада, если поможете. Завтра последний день сдачи отчета, к сожалению до последнего дотянула, пыталась сама исправить, не смогла.

  3. Приложение

    Давайте попробуем. 🙂

    В копии базы создайте новый документ Операция, введенная вручную любым числом июля. Кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — вкладка Регистры накопления — флажок напротив регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

  4. Приложение

    Появится вторая вкладка Выпуск продукции и услуг в плановых ценах, которую и надо будет заполнить.

  5. Мы без плановых цен работаем. Это важно?

  6. Здесь важно, что база распределения — «Объем выпуска».

    Данные для базы берутся из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции. Регистр «Объем выпуска и Плановая себестоимость» можно использовать в случае, если оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании производственных услуг» или есть документы «Отчет производства за смену».

    Вы какими документами оформляете выпуск?

  7. Отчёт производства за смену. А материалы списываем в конце месяца через требования-накладные

  8. Тогда данные в указанном регистре быть должны. Просто откройте сам регистр по кнопке Главное меню — Функции для технического специалиста — Регистры накопления — «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Он у вас должен быть заполнен.

    Посмотрите записи за август, сентябрь и т.д., что он показывает. Запомните, какие данные должны быть в колонках по нужному счету, номенклатурной группе и подразделению. Количество поставьте минимальное.

    Если все введете правильно, программа зачтет данные в базе распределения за июль.

    PS: «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» — это внутренний регистр. Мы делаем запись в него, не затрагивая другие регистры (бухрегистр и т.д.), т.е очень аккуратно, практически точечно, только для закрытия 25 счета.

  9. Это не единственный способ, но самый корректный из возможных, на мой взгляд.

    Если не получится ввести данные в регистр, а время поджимает, чтобы не искать ошибки ввода данных в регистр — сделайте в копии базы выпуск продукции на минимальное количество за июль. Проведите документ, выставите в нем ручную корректировку и удалите строки во всех регистрах, кроме «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».

    Это тоже должно сработать.
    У вас не будет искажения в бухгалтерской и налоговой отчетности, в других регистрах 1С.
    Попробуйте.

    Это максимально, чем мы можем вам помочь в вашей ситуации.
    И то прием, прямо скажем, неординарный.))

  10. Спасибо огромное, Ирина! Завтра с утра попробую!

  11. Если можете, попробуйте лучше сейчас, завтра я смогу ответить только вечером.
    Поэтому, если будут вопросы, будет обидно, если не смогу вам ответить вовремя.

  12. Еще небольшое добавление. Так вы закроете 25 счет, а если нужно закрывать еще 20й (нет реализации), то тут либо та же схема оформления на копейку реализации, либо лучше оставить в незавершенке.
    Это нормальная ситуация для 1С. Закроете 20й, когда будет выручка, т.е. в августе.

    На всякий случай даю ссылки на статьи, что вам могут быть полезны:

    Учетная политика по учету доходов и расходов
    Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
    Расчет себестоимости в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
    Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
    .

Комментарии закрыты