Уточненная декларация по налогу на прибыль за прошлый год, если завышены расходы

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Нашли ошибку в отражении расходов в 2019 году. Учли в расходах по налогу на прибыль расходы (материальную помощь) которые не нужно было учитывать. По налогу на прибыль должны сдать уточненку и убрать эти расходы. А баланс уточненый не сдается. Как в программе все организовать. Для того чтобы автоматически сформировать прибыль и регистры к прибыли. Мы должны зайти в тот период и поставить эти расходы как не Учитываемые для НУ. Но если зайти в тот период, то и баланс поменяется. Помогите разобраться.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Материальная помощь начислялась документом Начисление зарплаты. Для этого документа не предусмотрен документ корректировки. Следовательно вносить изменения можно только в периоде, когда начислялась материальная помощь. Изменения касаются только налогового учета и ни как не затрагивают бухгалтерский учет. Есть два варианта исправления:
    1. Заполнить уточненную декларацию по прибыли вручную. Исключить материальную помощь и начисленные страховые взносы на нее (если они начислялись). Рассчитать налог на прибыль
    2. На копии базы открыть закрытый период и внести изменения. Сформировать уточненную декларацию. Проверьте данные по БУ, если результат вас устроит, то выполните действия в рабочей базе.

  2. Уточните, если не хотим открывать период. Декларацию самостоятельно рассчитаем . А как быть с регистрами, их тоже вручную править?

  3. Здравствуйте, Надежда.
    Уточните, про какие регистры идет речь.
    Необходимо отразить доначисленный налог на прибыль документом Операция, введенная вручную. Подробнее смотрите здесь: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности пункт Доначисление налога на прибыль.

  4. если я вручную исправлю декларацию по налогу на прибыль, то у меня и регистры не сойдутся с декларацией?

  5. Если речь о регистрах НУ прямые, косвенные расходы и т.д., то если в налоговый учет прошлого года не вносились изменения их также необходимо править вручную. Вне программы.

  6. Да, получается совсем не удобно.

    1. Здравствуйте!

      Здесь два варианта.
      Или открывать год и правки вносить в НУ за прошлый период и тогда будут регистры. Но это когда все корректно в базе и перезакрытие года не приведет ни к каким изменением другим. Всегда сначала на копии базы проверяем все в таком случае.
      Или второй вариант декларация в ручном режиме и регистры в ручном режиме вне 1С. Если данных нет в базе, то им просто не откуда в регистры попасть.
      Здесь можно в комментарий к декларации уточненной кратко написать, что правили. Название контрагента, например. Или дату правки. Тогда сразу будет понятно, что здесь и что добавить в регистр при необходимости.

Комментарии закрыты.