Уточненная декларация по налогу на прибыль за прошлый год, если завышены расходы

Вопрос задал Надежда Н. (Чита)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.50/10)

Добрый день! Нашли ошибку в отражении расходов в 2019 году. Учли в расходах по налогу на прибыль расходы (материальную помощь) которые не нужно было учитывать. По налогу на прибыль должны сдать уточненку и убрать эти расходы. А баланс уточненый не сдается. Как в программе все организовать. Для того чтобы автоматически сформировать прибыль и регистры к прибыли. Мы должны зайти в тот период и поставить эти расходы как не Учитываемые для НУ. Но если зайти в тот период, то и баланс поменяется. Помогите разобраться.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Материальная помощь начислялась документом Начисление зарплаты. Для этого документа не предусмотрен документ корректировки. Следовательно вносить изменения можно только в периоде, когда начислялась материальная помощь. Изменения касаются только налогового учета и ни как не затрагивают бухгалтерский учет. Есть два варианта исправления:
    1. Заполнить уточненную декларацию по прибыли вручную. Исключить материальную помощь и начисленные страховые взносы на нее (если они начислялись). Рассчитать налог на прибыль
    2. На копии базы открыть закрытый период и внести изменения. Сформировать уточненную декларацию. Проверьте данные по БУ, если результат вас устроит, то выполните действия в рабочей базе.

  2. Уточните, если не хотим открывать период. Декларацию самостоятельно рассчитаем . А как быть с регистрами, их тоже вручную править?

  3. Здравствуйте, Надежда.
    Уточните, про какие регистры идет речь.
    Необходимо отразить доначисленный налог на прибыль документом Операция, введенная вручную. Подробнее смотрите здесь: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности пункт Доначисление налога на прибыль.

  4. если я вручную исправлю декларацию по налогу на прибыль, то у меня и регистры не сойдутся с декларацией?

  5. Если речь о регистрах НУ прямые, косвенные расходы и т.д., то если в налоговый учет прошлого года не вносились изменения их также необходимо править вручную. Вне программы.

  6. Да, получается совсем не удобно.

    1. Здравствуйте!

      Здесь два варианта.
      Или открывать год и правки вносить в НУ за прошлый период и тогда будут регистры. Но это когда все корректно в базе и перезакрытие года не приведет ни к каким изменением другим. Всегда сначала на копии базы проверяем все в таком случае.
      Или второй вариант декларация в ручном режиме и регистры в ручном режиме вне 1С. Если данных нет в базе, то им просто не откуда в регистры попасть.
      Здесь можно в комментарий к декларации уточненной кратко написать, что правили. Название контрагента, например. Или дату правки. Тогда сразу будет понятно, что здесь и что добавить в регистр при необходимости.

Комментарии закрыты