Уточненка по налогу на прибыль, если нашли лишние расходы за прошлый год

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Нашли ошибку в отражении расходов в 2019 году. Учли в расходах по налогу на прибыль расходы которые не нужно было учитывать. А также не верно отраженна сумма процентов по валютному займу. По налогу на прибыль должны сдать уточненку и убрать эти расходы. А проценты и курсовые разницы добавить. но баланс уточненный не сдаются. Как в программе все организовать. Для того чтобы автоматически сформировать прибыль и регистры к прибыли. Мы должны зайти в тот период и поставить эти расходы как не Учитываемые для НУ. Но если зайти в тот период, то и баланс поменяется. Помогите разобраться.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Необходимо выяснить существенная ошибка или нет: Существенность в исправлении ошибок
    Общие принципы исправления ошибок в налоговом учете и отчетности
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .
    Исправление ошибок в учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Общий подход к исправлению ошибок
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете .

  2. Общий подход к исправлению ошибок не могу просмотреть , пишет, что нет доступа

  3. Просмотрела почти все ссылки. но так и не нашла ответ на свой вопрос. Как отразить в программе исправление ошибок.

  5. Добрый день! Просмотрела все статьи там говорится , что нужно подать уточненку по прибыли. Но все таки как исправлять в программе ни где нет этой информации. Мы же не вручную должны править декларацию, а чтобы автоматически программа заполняла нужно править в программе. И следовательно баланс тоже уже измениться . А его получается править нельзя. Вот и вопрос как поступить в этой ситуации?

  6. Здравствуйте, Надежда.
    Если ошибка несущественная, то в БУ она исправляется в периоде выявления (в 2020 г.): Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности Если ошибка существенна, то делается ретроспективный пересчет Что такое ретроспективный пересчет Если вы вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, то можете исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, без ретроспективного пересчета, т.е. так же как несущественную (п. 9 ПБУ 22/2010).
    Уточненную декларацию можно либо заполнить в ручную, либо автоматически: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .

  7. но к сожалению нам не подходит не один вариант. Так как бух,отчетность утверждена, влазить в прошлый период нельзя. Второй вариант не подходит так как нет возможности сделать корректировку документа. Так как проценты по займу не начислены были, сейчас их нужно . доначислить. И выходит выход только один заходить в прошлый период и править.

  8. Вы пишите «Учли в расходах по налогу на прибыль расходы которые не нужно было учитывать» В этом случае, как уже писала выше несущественная ошибка в БУ исправляется в периоде обнаружения, у вас в 2020 г. Посмотрите еще раз материал: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности Для исправления ошибки используется документ Корректировка долга и в нем в проводках исправляется дата в налоговом учете. Заходить в прошлый период и вносить там изменения не надо.

Комментарии закрыты.