Здравствуйте! В первую очередь хочу поблагодарить коллектив БухЭксперт за «перевод на русский» хитросплетений новых ФСБУ! Каждый раз думаю, что бы я делала без вашей помощи! Ваш ресурс является очень большим подспорьем практикующим бухгалтерам, работающим на 1С! Спасибо большое за вашу работу!
Тем не менее по итогам прослушивания великолепных семинаров Ольги и Ларисы, ознакомления с выложенными на эти темы материалами, у меня остались некоторые сомнения. Поэтому разрешите попросить вас внести окончательную ясность.
Мы приняли решение при закрытии декабря операции по переходу пропустить.
При этом мы применяем ПБУ 18/02. Например, в части основных средств, временные разницы формируются из-за применения амортизационной премии только в налоговом учете. Соответственно закрытие декабря имеет регламентную операцию Расчет отложенного актива.
Я правильно понимаю, что после подачи БФО 2021 и проведения документов/операций перехода на новые ФСБУ:
1) я запускаю НЕ все регламентные операции декабря сначала, а ТОЛЬКО регламентную операцию Переход на ФСБУ 6
2) Расчет отложенного налога перепровожу заново (раз 02 счет будет откорректирован из-за перехода на ФСБУ 6, то и разницы по основным средствам также должны будут пересчитаны?)
3) Перепровожу реформацию баланса
4) Провожу Переход на ФСБУ 25
Материала по ФСБУ 25 с примером на организации с разницами я не нашла, если есть, очень прошу меня направить на них. Ольга в своем семинаре приводила пример (см. влож) с применением ПБУ 18/02. Не совсем уловила суть проводок.. И если переход на ФСБУ 25 затрагивает 09 и 77, то почему тогда регламент перехода на ФСБУ 25 не расположен, как и регламент перехода на ФСБУ 6, до (раньше) регламента Расчет отложенного налога? Разве разницы, возникшие из-за перехода на ФСБУ 25, не должны будут пересчитаны?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
—
Переход надо делать на актуальном релизе, пока проверьте, пожалуйста, что у вас не ниже 3.0.109.57. Если ниже, то обновиться.
Мария, добрый день, скрин УП во вложении. Релиз у меня ниже (3.0.108.36), обновлюсь., спасибо. Но я сейчас пока не делаю переход, переживаю, что сдам БФО, а потом после перехода не разберусь с разницами
По УП поняла, спасибо. Для этого варианта автоматизация есть.
—
Переход на новые ФСБУ спокойно сделаете, когда всю отчетность сдадите. Время еще есть до закрытия 1 кв 2022 точно 🙂
Эта информация будет здесь
Переход на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
.
Мария, спасибо, с вашим подтверждением становится спокойнее )) Но мне все таки хотелось бы получить ответы на свои вопросы? А материал по предоставленный ссылке я уже читала
Добрый день, Мария!
Все ваши вопросы отпадут, когда вы обновитесь на релиз 3.0.109.29. Там пересмотрен механизм корректировки отложенного налога в связи на переход на новые ФСБУ. Теперь отложенный налог надо будет пересчитать после проведения обеих регламентных операций:
Переход на ФСБУ 6
Переход на ФСБУ 25.
После обновления, тем не менее выполните перепроведение операций в следующей последовательности, особенно, если Переход на ФСБУ 6 уже провели.
Расчет отложенного налога по ПБУ 18
Реформация баланса
Переход на ФСБУ 25
Переход на ФСБУ 6
Корректировка отложенного налога по ПБУ 18.
Теперь, кажется, все на местах.
По ФСБУ 25 и отложенному налогу в связи с переходом на него, если зададите конкретный вопрос, постараюсь пояснить.
Лариса, здравствуйте! Огромное вам спасибо! Вот теперь мне логика ясна. )) Меня и смущал тот факт,что 1С «расположил» регламент перехода на ФСБУ 6 ДО регламента расчета отложенного налога, а ФСБУ 25 после.. Мне и видилось, что после обеих переходов должен будет осуществлен пересчет разниц. Если в новом релизе все так и будет, тогда все понятно. Я пока на ФСБУ 6 не переходила, до ФСБУ 25 тем более еще не добралась, поэтому на этом этапе Вас больше не мучаю )) Еще раз огромное спасибо за разъяснения!
Отлично, рада была помочь!