Добрый день!
На 31.12.2023 (межотчетный период) была проведена операция «Переход на ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: неисключит. лицензии были перенесены в БУ с счета 97.21 на счет 04, стоимость товарного знака с 04 счет списана.
Проводки:
Дт 84.01 Кт 04
Дт 05 Кт 84.01
Дт 04.01 Кт 97.21
Также проведено списание малоценных НМА с 97.21
Дт 84.01 Кт 97.21
Регламентной операцией произведен расчет ОНА и ОНО
Дт 09 Кт 84.01
Дт 84.01 Кт 77
Организация зарегистрирована только год, поэтому за 2023 убыток Дт 84.02 Кт 99.01
После проведения проводок по переходу на ФСБУ при формировании ОСВ за 2024 по 84.01 отражается красная сумма с «-» . Насколько это корректно? Как эту сумму закрыть?
Добрый день!
Счет 84.01 пассивный, дебетового сальдо на нем нет. По кредиту счета 84.01 указывается прибыль, подлежащая распределению.
В данной ситуации сумма с минусом по Кт 84.01 означает, что прибыли недостаточно для покрытия.
Чтобы избежать «красного» сальдо на счете 84.01, создайте корректирующую проводку (Операции – Операции, введенные вручную) датой 31.12.2023 и с установленным флажком Межотчетный период.
Алгоритм аналогичен описанному в нашем материале.
Что делать, если сальдо по счету 84 стало отрицательным после перехода на ФСБУ 6?