Как восстановить налоговый учет по 97.21, если при переходе на ФСБУ 14 ошибочно списана сумма в НУ. Учет по ПБУ 18 с ПР ВР в 1С

Вопрос задал Анастасия П.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день.

Обнаружили ошибки, что при переходе на ФСБУ 14/2022 в операции в межрасчетный период 31.12.2024 проводка Дт 84.01 Кт. 97.21 не убрали НУ.
Сделали в текущем периоде сторнировочную запись Дт 84.01 Кт 97.21 сторно в НУ, но при закрытии месяца формируется проводка Дт 68.04.2 Кт 99.09 (разница от сторно суммы по сч. 97.21 в 20%) что как правило указывает на ошибку.
Помогите, пожалуйста, каким образом корректно отразить исправление, восстановить налоговый учет по 97.21?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Опишите поподробнее, пожалуйста, ситуацию. На конец 2023 через операцию списали остаток объектов на счете 97.21, которые не являются НМА, списать нужно было только БУ, ошибочно заполнили и НУ. На конец 2024 операцию сторнируете, возвращаете суммы по НУ, а вторая проводка, это списание расходов за 2024?

  2. Здравствуйте. Да, надо было только в БУ списать, а у нас списано в БУ и НУ по сч.97.21. На 01.10.2024 возвращаем сумму в НУ и указываем разницу в ВР, вторая проводка — это сумма по отнесению в затраты за 9 мес. 2024 , т.е. досписываем в НУ затраты.

  3. Спасибо за ожидание.

    Подскажите, у вас есть возможность вернуться в декабрь 2023 года? Это будет более простой вариант.

    Все исправления проверяем на коппи базы, если результат устроит, повторить в рабочей.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Провести исправление Операции от 31.12.2023 (изначальной). Перепровести рег.операцию «Корректировка отложенного налога по ПБУ 18» за декабрь 2023 и все. В 2024 году ничего не трогать, т.е. не признавать расходы НУ с января по октябрь и не перепроводить этот период. В октябре признать расходы НУ и списать соответствующую стоимость на счете 97.21 НУ и ВР (довести до суммы актуальной на 01.10.2024), далее в октябре программа начнет списывать уже нормально расходы в НУ до декабря. Так ошибки быть не должно.

    Напишите по результату. Если не получится, будем дальше разбираться.

  4. Здравствуйте. Мы так и сделали, все получилось, спасибо!

  5. Спасибо за обратную связь!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.