Как исправить ошибки по ПБУ 18 с ПР и ВР при позднем переходе на ФСБУ 14 РБП стоимостью менее 100 т. руб. списаны на 84.01 в 1С

1. Здравствуйте!

   Подскажите, переход делали по алгоритму:

   Алгоритм исправлений ошибки, если переход на ФСБУ 14 не выполнен вовремя в 1С

   Может быть полезным обсуждения вопросов:

   ФСБУ 14 закрытие годовой отчетности

   Переход на ФСБУ 14, ПБУ 18 балансовый метод с отражением ВР и ПР, списание РБП со счета 97.21 в 1С

   Переход на ФСБУ 14, если применяется ПБУ 18 с отражением ПР, ВР в 1С

2. Добрый день.
   Да , по алгоритму: Ситуация 3. На счете 97.21 остались малоценные НМА, подлежащие списанию
   Сформируйте проводки:

   спишите МНМА со счета 97.21:
   Дт 84 Кт 97.21
   восстановите признанные затраты по счету 97.21 за 2024:
   Дт 20, 26, 44, 91.02 Кт 97.21 (storno)

3. Уточните, Светлана, есть ли возможность открыть период и провести переход на ФСБУ 14 как положено в 2023?

   Переход на ФСБУ 14 не отражается в отчетности за 2023 год, только за 2024-й. Изменения вносятся только в БУ, в НУ ничего корректировать не нужно.

   Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С

   Все изменения сперва в копии базы:

   Как сделать копию базы 1С 8.3

4. Добрый день.
   Да, есть возможность. Можно сейчас провести операцию в межотчетный период 31.12.2023? Без сторно 20 и 26?

5. Верно, Светлана. Это будет оптимальным вариантом. Все операции сперва в копии базы.

   Проведите операцию в межотчетный период, сторно делать не нужно. Обязательно отразите ВР вручную в неавтоматизированных операциях.

   А затем проведите операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в Регламентной операции закрытия месяца в декабре 2023.

   Могут быть полезны обсуждения вопросов:

   Переход на ФСБУ 14, Регламентная операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С

   ФСБУ 14 закрытие годовой отчетности

Комментарии закрыты.