Добрый день! На счете 97 на 31.12.2023 числились РБП сроком менее 12 месяцев.
Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
При переходе на ФСБУ 14 в межотчетный период операцией вручную сделаны проводки Дт 84.03/Кт 97.21 БУ,ВР. Откорректированы обороты по счету 09 — Дт 09/Кт 84.03. На 31.12.2023 с учетом проводок в межотчетном периоде сумма ОНА на счете 09 соответствует ВР на счете 97.21.
При закрытии месяца — января 2024 и выполнении регламентной операции «расчет отлаженного налога по ПБУ 18» программа делает проводку 99/09 на сумму откорректированной ВР.
Скажите, каким образом должен быть откорректирован 09 счет при списании в БУ расходов со счета 97?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Олеся.
Вам нужно было отразить ВР вручную в неавтоматизированных операция, потом перенести границу последовательности и провести рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Операция сформирует корректирующие проводки по отложенному налогу по ФСБУ 14 самостоятельно.
Попробуйте так, если что пишите
А подскажите, что значит в неавтоматизированной операции? Т.е. в операции вручную я списываю сумму в БУ, а ВР в какой-то другой операции отражаю?
Да, операция вручную.
Указываете только ВР, счет 09 не трогайте.
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С .