Добрый день!
В связи с тем, что введен в действие ФСБУ 14, то на сколько я поняла необходимо на 31.12.2023 г. пересмотреть правильность отнесения объектов к НМА и РБП, которые были в 2023 г. на технической счете 97.21.
В компании установлен стоимостной лимит по ОС и НМА в сумме 100 000 рублей в БУ.
Способ амортизации и по ОС и по НМА — линейный
Есть объекты на счетах 04, 08 и 97.21
Прошу помочь пересмотреть объекты ,чтобы я поняла принцип пересмотра и куда списываются суммы с счетов при пересмотре.
Как влияет установка стоимостного лимита по НМА.
Подробно все объекты и вопросы описаны в файле
Здравствуйте, Анна!
В Личном кабинете мы отвечаем на конкретные вопросы по отражению операций в 1С Бухгалтерия. В одной ветке обсуждаем один вопрос. Законодательные моменты и классификацию объектов в БУ проработайте, пожалуйста, с аудитором. Могут быть важные нюансы, надо смотреть первичные документы и договоры. Это также можно сделать самостоятельно на базе материалов БЭ8.
Для того, чтобы корректно квалифицировать объекты в своем учете воспользуйтесь, пожалуйста, материалами:
Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
Для полного понимания темы изучите материал:
Практический переход на ФСБУ 14 в 1С. Часть 1
Дополнительно:
Практика применения ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА в 1С. Часть 2
Практика применения ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА в 1С. Часть 3
Ошибки, вопросы и актуальные изменения в учете НМА с 2024 в 1С
Подборка материалов по теме ФСБУ 14 здесь
Если после проработки этих материалов останутся вопросы, по отражению операций в 1С — пишите и обязательно поясним.
Добрый день!
С информацией частично ознакомилась и у меня остались конечно вопросы:
1) Нужно ли до пересмотра объектов с учета списывать НМА, которым СПИ давно прошел и они уже не используются (например разработанные ПО, которые уже заменены новыми разработанными ПО)?
2) Пересмотр объектов по ФСБУ 14 пересматривает только БУ? По НУ все остается без изменений?
3) Баланс за 2023 г. мы сдаем по данным до пересмотра, а если после пересмотра объект пересматривается или списывается, то как это отразится на балансе в 2024 г?
1. Если ПО не используются и не планируется использовать, СПИ закончился, спишите их при переходе на ФСБУ 14.
2. Да, понимаете верно, в НУ всё остаётся без изменений.
3. В БФО 2023 г., переход на ФСБУ 14 не отразится, т.к. операции проводятся в межотчётный период
Операции межотчетного периода в 1С
Остатки НМА и изменения капитала в связи с переходом на ФСБУ 14 отразятся в отчетности за 2024 на 31.12.2023 автоматически (Письмо Минфина от 26.12.2023 N 07-04-09/126152).
Учет НМА с 2024 года
пункт Информация, раскрываемая в отчетности
Доброе утро!
На счете 04.01 до 31.12.2023 г. у меня учитывалось программное обеспечение, которое было разработано нашими сотрудниками и которые были зарегистрированы в Реестре ПО РФ. Но так как согласно УП установлен стоимостной лимит по НМА в размере 100 тысяч рублей, а стоимость НМА меньше, то эти ПО были списаны. Но хотелось бы оставить отслеживание по ним на забалансовом счете. Я так поняла, что автоматически это программой не предусмотрено, то тогда на какую дату и какой операцией и проводкой это сделать вручную?
Да, данная операция не автоматизирована.
На забалансовом счёте учтите датой 31.12.2023 г., используйте документ Операция, введенная вручную с установленным флажком Межотчетный период в разделе Операции – Операции, введенные вручную.
Подробнее, в материале:
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
пункт — Отражение неавтоматизированных операций перехода на ФСБУ 14.
А ошибкой будет если эту операцию сделать 01.01.2024? Период 2023 год уже закрыт
Сделайте 01.01.2024 г., если период уже закрыт, не думаю, что будет считаться ошибкой.