Ответ на требование по прибыли за 2021 год

Вопрос задал Людмила Ч. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Добрый день! Пришло требование, нужно расшифровать суммы прямых и косвенных расходов, учитываемых в целях налогообложения стр.030 листа 02 в процентном и числовом выражении в общей сумме расходов под каждую сумму выручки, полученную от каждого вида деятельности. Подскажите, где лучше найти расшифровки для ответа? Спасибо

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин требования для лучшего понимания ситуации по запросу.

  2. Здравствуйте, Людмила!
    В программе Бухгалтерия учет выручки ведется в разрезе номенклатурных групп (видам деятельности). Как сформировать отчет по выручке посмотрите здесь: Как посмотреть выручку в 1С 8.3
    Отчет по выручке от реализованных товаров
    Информацию о доходах и расходах можно посмотреть в налоговых регистрах раздел Отчеты- Налог на прибыль — Регистры налогового учета.

    В каких-то случаях удобнее пользоваться отчетом Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль. И там уже «проваливаться» в НУ расходы (подсветка голубым цветом) и так последовательно доходить до нужной расшифровки.

    Дополнительный материал по теме: [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор

    Также удобно в самой декларации по прибыли воспользоваться Расшифровка по нужным строкам
    Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль 2021
    .

    1
  3. Спасибо за подборку! Подскажите пожалуйста, в нашей организации основной затратный счет 26 ОКВЭД (курьерская деятельность), но есть еще оптовая торговля материалами. Как в нашем случае применять при оптовой торговле, она не основная деятельность?

    1. У вас торговля материалами идет через какой счет?
      Если это какие-то разовые продажи, то это 91 счет.
      Или у вас материалы, как товары и ими просто торгуете.
      Тогда оптимально сделать 2 Номенклатурные группы — Курьерская деятельность и Оптовая торговля.
      И по счету 90 анализ делать по субсчетам и по НУ.

      1
  4. Дополнение к вопросу: правильно ли мы в поступлении услуг по транспортной доставке от поставщиков, в счетах учета выбираем услуги сторонних организаций на 26 счете? Но тогда они попадают в косвенные расходы?

    1
  5. Если доставка до вашего склада товаров, то надо делать Доп. расходы через Создать на основании к документу Поступление (акт, накладная, УПД) на товар и включать в стоимость Д 41.
    Тогда это будет часть стоимости товаров. Подробнее здесь
    Приобретение товаров по ФСБУ 5/2019
    .

Комментарии закрыты