Здравствуйте! После поданной УД по НДС (поменяли код операций в Разделе 4, ранее консультация была) прилетело Требование (во вложении). В прошлом году вопросов не было. Запрашивают ОСВ (по всем счетам, и много других документов). Раздельный учет не ведется, так как несырьевые. Помогите пожалуйста разобраться и грамотно ответить с наименьшим количеством документов.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Понимаю так, что предоставить нужно только те документы, которые непосредственно подтверждают право на вычет НДС по экспортным операциям.
ФНС для проверки обоснованности вычетов по НДС (в т.ч. при ставке 0%) инспекция вправе запросить подтверждающие документы (п. 8.1 ст. 88 НК РФ). ОСВ и карточки счетов — это регистры учета, которые могут быть истребованы.
По пунктам:
1.1, 1.2 Подать. Это основа для вычета. Сформируйте реестр по всем счетам-фактурам, которые относятся к экспортной реализации за 2к26
1.3 Подать. Это первичные документы (накладные, акты), подтверждающие оприходование экспортных товаров. Только по спорным операциям
1.4 Подать. Только по экспортным сделкам за проверяемый период. Договоры с поставщиками, у которых закупался экспортный товар, и с покупателями-нерезидентами
1.5 Подать выборочно. Сформируйте ОСВ только по тем счетам, которые имеют отношение к экспортной операции:
— 41 (Товары) — чтобы показать движение экспортного товара
— 90 (Продажи) — чтобы показать выручку
— 62 (Расчеты с покупателями) — по конкретному покупателю-нерезиденту
— 60 (Расчеты с поставщиками) — по поставщикам экспортного товара
— 68.2 (НДС) — чтобы показать начисление налога
— 19 (НДС по приобретенным ценностям) — если есть вычеты
Остальные счета (01, 02, 04, 50, 51 и др.) к экспортной операции отношения не имеют.
В пояснениях укажите: ОСВ по иным счетам не представляем, т.к. они не относятся к проверяемым операциям и их истребование неправомерно на основании п. 7 ст. 88 НК РФ.
1.6 Подать, если были такие операции. Если нет — указать, что операций не было.
1.7 Не подавать. Аргумент: Организация экспортирует несырьевые товары, поэтому раздельный учет входного НДС не ведется на основании п. 10 ст. 165 НК РФ. Представление документов по п. 1.7 требования не требуется.
2.1 Подать. Это стандартный пакет для подтверждения нулевой ставки: контракт, таможенная декларация, транспортные документы, выписка банка и т.д.
Составьте сопроводительное письмо (официальный ответ на требование) с описью вложения.
В тексте письма четко укажите, какие документы вы прилагаете, а от предоставления каких отказываетесь с обоснованием по каждому пункту (какуказано выше).
Можно сослать на нормы: п. 7 ст. 88 НК РФ (неправомерность истребования лишних документов) и п. 10 ст. 165 НК РФ (отсутствие обязанности по раздельному учету для несырьевого экспорта). Но тут смотрите сами.
В каком формате подавать пояснения по НДС с 2026 года?
Спасибо большое за развернутый и подробный ответ! Согласна, что запрос ОСВ по счетам, которые не относятся к расчету НДС это перебор. По п.1.5, у нас не товары, а продукция собственного производства, сч.43. И Номенклатура на экспорт небольшая. Какой можно отчет сформировать только по Контрагенту(он у нас один) и отгружаемой ему продукции, всю ОСВ по сч.43 не хочется отправлять.
Самый простой отчет это Руководителю — Продажи по контрагентам.
Указать в Настройках Контрагента и выставить галочку в закладке Группировка Контрагент и Документ.
Оксана, у нас еще есть прочие доходы по процентам по РЕПО и договорам займов, но в в Разделе 7 данные не указывали. Насколько это критично, надо подать уточненку, и с раздельным учетом ситуация не меняется? Реализация в Беларусь у нас началась с июля прошлого года и по декларациям за 3 и 4 кварталы 2025 года вопросов не было, там указывался код 1011411. В 2026 году по Требованию налоговой указывать код 1010421 были поданы УД, после этого получили Требование, которое во вложении. Нет твердого понимания что мы не должны вести раздельный учет и опасаюсь отмены вычетов.
В этой публикации Ошибки ведения раздельного учета входящего НДС в 1С говорится, что 01.01.2018 раздельный учет входящего НДС вести надо, даже если выполняется правило 5%.
Хотя Раздел 7 носит справочный характер, тем не менее не предоставление данного раздела, ФНС может расценить это как непредставление сведений, необходимых для налогового контроля.
Есть штраф, но не большой.
Поэтому здесь решайте сами.
Нужна ли уточненка, если не заполнили в разделе 7 декларации по НДС стоимость?
По раздельному учету НДС
Нужно ли вести раздельный учет входящего НДС при экспорте несырьевых товаров ЕАЭС?
Раздельный учет НДС надо вести, если есть не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции
Если у вас есть стабильный раздел 7 — надо
Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
Но если это, что все равно не автоматизировано — смысла нет.
Вам сейчас по требованию нужно дать только то, что требует. О другом писать в ответе на требование — не надо, имею ввиду про раздельный учет.
Как не писать в ответе про раздельный учет, если запросили и учетную политику и справку расчет распределения, чревато отменой вычетов.До последнего сообщения Вы предоставляли информацию, из которой следует, что в нашем случае раздельный учет вести не надо, и после того, как я сообщила, что есть прочие доходы по процентам. Эти проценты у нас каждый квартал, это стабильный Раздел7 ? Других не облагаемых НДС операций нет.
Требование содержит общий набор показателей, который запрашивают у всех
Здесь нет именно вашей специфики в явном виде
Вы определяете, что есть в вашем учете и эту информацию сообщаете
Причина получения требования — любое изменение в декларации по НДС влечет камеральную проверку
Наличие раздела 4 — запрос дополнительных документов
Ваша ситуация
Есть экспорт несырьевых товаров из ЕАЭС
Есть операции без НДС, которые отражаются в разделе 7 декларации по НДС и облагаемые НДС по ставке 0%, 22%
Документы запрашивают по вычету входящего НДС — при несырьевом экспорте нет никакой связи с вычетами
Поэтому давайте начнем с того, что поясним, какой экспорт
И представим документы для подтверждения НДС 0% — вы их по идеи уже сдавали, значит повторите
В ответ на требование №… от … ООО ХХХ, ИНН … сообщает.
В 2 квартале 2026 общество отразило в декларации по НДС в разделе 4 подтверждение в срок ставки НДС 0% по реализации несырьевых товаров в ЕАЭС.
Подтверждающими документами является Перечень заявлений о ввозе (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014.
Также во 2 квартале в разделе 7 отражены операции, не облагаемые НДС. Код операции 1010292 (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Приложение
Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за 2 квартал 2026 — 1 экз., оригинал, на … листах
Приказ об учетной по НДС на 2026 — 1 экз., копия, на … листах
Бухгалтерская справка по расчету пропорции сумм НДС — 1 экз., копия, на … листах
Пригодится
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Конструктор учетной политики от Бухэксперт
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
Что касается раздела 7
Если не ведете раздельный учет НДС в 1С по другим причинам — включать его не рационально из-за одной операции, раздел 7 декларации по НДС заполняете вручную по тем данным, что есть
Будет только графа 1 и 2, если не было никаких покупок без НДС и с НДС под операции РЕПО. И если сделали расчет по правилу 5% и получается, что расходы под необлагаемую НДС деятельность (РЕПО) меньше 5%. Значит не надо распределять входящий общехозяйственный НДС
После того, как декларацию с разделом 7 отправите, то может прийти требование с запросом пояснений. Ответ на него заполните вручную в 1С. Это в Отчеты — Уведомления — кнопка Создать. Далее в папке НДС выберите Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот
Подтверждением ведения РУ НДС — это учетная политика и справка, которую здесь в Комментариях можете скачать и заполнить
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
В поданных декларациях за 1 и 2 квартал раздел 7 не заполнялся, тогда только экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и раздельный учет не требуется. Не хочется подавать УД, уже подавались, уточняя код в разделе 4. Тогда справку-расчет 5% можно не представлять? Раздельный учет включать в программе из-за доходов по процентам и автоматического заполнения, думаю, не стоит. Для расчета 5% затрудняюсь, что прописать в УП, какие Ркосв (их формулы) прописать. У организации несколько зданий в аренде, это все к процентам должны отнести?
Требование стандартное
Оно не под ваш конкретный учет
В нем максимально возможный набор операций и вариантов перечислен, чтобы этот текст вмещал в себя весь НК РФ и подходил любой компании страны
Если хотите сообщить свою методику РУ НДС — сообщайте
Например, все прописали в УП под будущие операции
Но, возможно, это излишне, если нет операций таких в декларации по НДС сейчас
Тогда имеет смысл добавить фразу в ответ и ее при любом раскладе полезно добавить
По несырьевым товарам право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт с НДС 0% или нет.
Это пояснит, по какой причине РУ НДС по этим операциям не требуется. И почему не предоставляете все расшифровки по вычетам
При подаче сведений про РУ НДС. Если будет запрос от налоговой, зачем ведете РУ НДС, если реализация на экспорт сырьевых товаров этого не требует
Подумаете и примите решение о подачи уточненки с разделом 7 за 1 кв, 2 кв 2026
Он ведь у вас для этих целей
РУ НДС вам требуется и вы его ведете вне программы — просто в 1С не включаете т.к для заполнения раздела 7 декларации по НДС по операциям с РЕПО это излишне
Проще заполнить врунчую
Включение РУ НДС в 1С легче учет не сделает, скорее усложнит его. А полной автоматизации все равно нет по вашей ситуации
По косвенным расходам
Как правило это Д 26
Что относится ко всем операциям и не поделить, сколько и чего пошло на каждое направление (аренда, канцтовары, связь, СПС…)
Аренда у нас на счете 25. Можно ли воспользоваться каким -то отчетом, или выбирать по документам Поступления по канцтоварам, связи? по сч.19.04 НДС по услугам?
Давайте для начала начнем с ОСВ по счету 26 по статьям затрат и там сумму возьмем
Чтобы первый такой общий расчет сделать и понять, а расходы на операции РЕПО больше или меньше 5% в общей доле расходов
Во вложении ОСВ по счету 26.
Давайте для общехоза возьмем все, что по смыслу подходит и потенциально это с НДС:
Картриджи/заправка/ремонт
Коммунальный услуги (26 мусор/аренда контейнеров/газ)
Материальные расходы прочие
Общехозяйственные расходы (26счет)
Почтовые расходы
Прочие
Услуги связи (мобильная связь, интернет)
Если по расчету расходы на РЕПО более 5% и надо делить входящий НДС
Следующий шаг по этим категориям углублено пройтись, выбрать контрагентов, по кому точно это покупка под все виды деятельности
И уже для расчета выбирать их
Очень маленький процент получился. Уточню, Р прямые по облагаемым НДС операциям, складываем Дт 90.02,Дт 90.07,Дт 90.08 минус общехозы по сч.26 ,по облагаемым и необлагаемым операциям?
Это ожидаемо, что очень маленький
Там какие расходы… комиссия банка, комиссия брокера, информационные услуги, если были
Про расходы прямые
У нас есть общие, если их имели в виду, то можно и так посчитать, как предлагаете
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С