Добрый день! Продали НМА с убытком. Сумма убытка отразилась в декларации по налогу на прибыль (приложение 3 к листу 2 стр. 060) и оттуда подтянулась в стр. 050 листа 2. Должна ли эта сумма отражаться в стр. 050, если убытки по реализации НМА списываются единовременно в момент продажи? Если нет, то как будет выглядеть приложение 3 к листу 2 в этом случае?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль реализации НМА с убытком в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ошибка КС2.39 при распределение налоговой базы между обособленными подразделениями в 1С Каким образом исправить ошибку- В налоговой декларации за 2 кв 2025 при проверке КС выдает расхождение Приложение 5 к Листу…
- Заполнении строки 100 Приложения 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль при признании убытка от продажи ОС в 1С Добрый день. Заполняю декларацию по налогу на прибыль с приложением 3 к Листу 2, он заполняется автоматически по строкам 010,…
- Заполнение декларации по налогу на прибыль ООО реализовало ОС средство по цене 259 т. руб. (без НДС), балансовая стоимость 255 т.р. ,накоплена амортизация 2 т. руб.…
- Отражение убытка в декларации по прибыли при реализации ОС в 1С Добрый день! В 22 году были реализованы ОС с убытком. По году в первичной декларации по налогу на прибыль в…
Статьи по этой теме
- Заполнять ли Приложение 5 к Листу 02 декларации по прибыли при открытии обособки в конце года? Обособленное подразделение создано 01.10.2023. Надо ли заполнять в годовой декларации по налогу на прибыль приложение 5? Как отражать авансы в…
- Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период? Если за 9 месяцев нет прибыли, нужно ли считать и заполнять доли ОП в Приложении № 5 к Листу 02…
- Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала? В июле закрылось одно обособленное подразделение. За сентябрь получили убыток. В Приложении № 5 по закрытому подразделению не меняются зафиксированные…
- Реализация объекта с увеличенной первоначальной стоимостью с убытком в НУ в 1С При определении первоначальной стоимости амортизируемого имущества расходы можно увеличить на К=1,5 для (п. 1, п. 3 ст. 257 НК РФ):…
Здравствуйте!
В ситуации, когда СПИ равен нулю, соблюсти условие о поэтапном списании убытка невозможно.
Поэтому, такой убыток можно учесть в составе прочих расходов в полном размере в том месяце, в котором произошла реализация объекта амортизируемого имущества.
Но порядок заполнения Листа 02 Декларации и Приложений № 1-3 к этому листу не позволит списать убыток от реализации объектов, исключенных из состава амортизируемого имущества, единовременно.
__________
Я считаю, что в таком случае можно отразить весь убыток по строке 100 Приложения № 2 к Листу 02 Декларации «Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (отчетного) периода.