Не заполняется Приложение 4 к листу 2 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

В декларации по налогу на прибыль за 9 мес не заполняется раздел Приложение 4 к листу 2 (перенесенный убыток). В чем может быть проблема?
и почему убыток от реализации ОС (стр.050 листа 2) прибавляется к доходам?

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Это не ошибка 1С.

    Приложение 4 к листу 02 заполняется только за 1квартал и за год (п. 17 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@).

    Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет

    Убытки прошлых лет отражаются:
    — за 1кв в Приложении 4 стр.150 и Лист 02 стр.110
    — за полугодие только Лист 02 стр.110
    — за 9 месяцев только Лист 02 стр.110
    — за год в Приложении 4 стр.150 и Лист 02 стр.110.

  2. Если ОС реализовано с убытком, этот убыток нельзя единовременно признать в расходах.

    Он включается в прочие расходы равномерно в течение оставшегося СПИ ОС.

    Поэтому в декларации:
    — выручка от реализации ОС включается в доходы
    — остаточная стоимость ОС и расходы на его реализацию учитываются в расходах
    — возникший убыток отражается в Приложении 3 к Листу 02.
    — убыток переносится в стр. 050 Листа 02 и прибавляется при расчете показателя стр.060.
    Поэтому стр.050 не увеличивает доходы организации.
    Она корректирует налоговую прибыль, исключая убыток, который пока нельзя учесть единовременно.

    Реализация основного средства с убытком в 1С
Добавить комментарий