Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859)
ООО на ОСНО оплатило аванс за услуги по запуску оборудования поставщику из Турции (нет представительства в РФ) через агента из Гонконга, у которого открыт р/с в РФ (также без представительства в РФ). Акт не получен, т.к. услуги еще не оказаны. При оформлении счета-фактуры как налогового агента на основании документа «Списание с расчетного счета» в книгу продаж и во 2 Раздел Декларации по НДС поставщиком выступает Гонконгский агент, что некорректно. При смене в счете-фактуре поставщика на Турецкого нет возможности выбрать документ-основание. Как нам оформить в программе счет-фактуру налогового агента?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Надо через документ Корректировка долга переносить оплату на поставщику из Турции, чтобы на нем был аванс
Далее через Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры налогового агента — Заполнить, основание — документ Корректировка долга и сформировать СФ НА
Внимательно с аналитикой на каждом шаге
Подробнее
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
Как начислить НДС налогового агента при оплате через платежного агента в 1С
Спасибо за помощь! Я правильно понимаю, что счет 76НА закроется после того, как услуга будет оказана и нам предоставят акт о выполненных работах? Сейчас данный счет не закрыт.
И при формировании Декларации по НДС за 3 квартал не заполняется автоматически Раздел2 — он пустой. Книга продаж заполняется.
Счет 68.32 также не закрыт
Счет 76.НА закроется после отражения акта и заявления НДС к вычету через книгу покупок.
Проводка Дт 76.НА Кт 68.32 — начислен агентский НДС, возникает в момент оплаты аванса иностранному поставщику. Поскольку услуга еще не оказана и акт не получен, вы не можете заявить НДС к вычету. В результате сумма висит в Кт 68.32 как ваша задолженность бюджету.
Проводки по НДС у налогового агента:
Д 19.04 — К 60.01 — входной агентский НДС
Д 60.01 — К 76.НА — удержан агентский НДС
Д 76.НА — К 68.32 — начислен агентский НДС
Д 68.02 — К 19.04 — вычет агентского НДС
Д 68.32 — К 68.90 — ЕНП в счет уплаты НДС
Проверьте, как заполнен договор с турецкой компанией:
в разделе НДС установлен флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС,
Вид агентского договора Нерезидент .
Подробнее в разделе Договор с иностранной компанией на оказание услуг
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Добрый день! Да, в разделе НДС флажок установлен и вид агентского договора Нерезидент
Сумма НДС налогового агента попадает в строку 040 Раздела 1 Декларации по НДС.
Сделала обработку «Регистрация счетов-фактур налогового агента». После обработки Раздел 2 Декларации по НДС заполнился. Но сумма НДС также попадает в строку 040 Раздела 1 Декларации, что некорректно. Где может быть ошибка?
Когда вы перечисляете предоплату, вы одновременно:
исчисляете НДС как налоговый агент (Раздел 2, книга продаж),
имеете право на вычет этого НДС, но только после того, как услуги будут оказаны.
Строка 040 раздела 1 отражается, т.к. в книгу покупок попал авансовый счет-фактура на предоплату. До получения услуг его там быть не должно. Проверьте книгу покупок.
Обнаружила, что в книгу продаж попадает 2 документа :
1. Корректировка реализации;
2. Счет-фактура выданный налогового агента.
Как это исправить?
Прошу прощения, первый документ — корректировка долга.
Вероятно, Корректировку долга подтягивает тот же счёт-фактура, который зарегистрирован обработкой.
Проверьте Формирование записей книги продаж, удалите строку, относящуюся к Корректировке долга.