Здравствуйте. Подскажите, как начислить НДС налогового агента, если:
услуга — оказание услуг по рекламе за рубежом;
оплата зарубежному контрагенту — через посредника. То есть оплачивали посреднику, а тот контрагенту. Зачет делаем корректировкой долга.
Не знаем, как выписать счет-фактуру в этом случае. НДС рассчитываем с поступления услуг, а не списания — договор в рублях с контрагентом, оплата посреднику в рублях, но посредник контрагенту оплатил в евро, и получилось для нас выгоднее, и мы заплатили в итоге посреднику в рублях сумму меньше суммы поступления. Эту разницу отнесли в доход.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Российская организация — налоговый агент составляет счет-фактуру при перечислении денежных средств в адрес платежного агента. При этом в счете-фактуре указываются номер и дата платежно-расчетного документа, составленного налоговым агентом при перечислении денежных средств платежному посреднику.
Нужно ли платить НДС как агент при расчетах с иностранным поставщиком через посредника?
Налоговой базой для НДС является сумма перечисленная платежному агенту.
На основании поступления вы не создадите счет — фактуру налогового агента.
Спасибо счет-фактуру выписали. Потом делаем корректировку с видом Прочие корректировки между посредником и поставщиком. подскажите, как в таком варианте принять к вычету НДС налогового агента. У нас получилось только ручной корректировкой
Формирование записей книги покупок, вкладка «Налоговый агент» по кнопке «Заполнить», не заполняется?
Не заполняется. Делали документ «Корректировка долга» с видом «Прочие корректировки» и перенос задолженности поставщику с контрагента на посредника. Документ не формирует проводок 19 — 75, и по регистрам тоже нет движения. Сделали вручную проводку и движение по регистрам НДС Покупки и НДС предъявленный. Но теперь таких операций много, при ручных корректировках можно ошибиться.
Соберите, пожалуйста, скрины всех операций в последовательности выполнения + движения по кнопке Дт/Кт в один файл.
Для анализа повторю вашу ситуацию у себя в базе.
отправила файл
Благодарю за скрины.
Давайте сделаем так:
1. Счет-фактуру на основании списания не делаем.
2. Сделали корректировку долга, дальше — Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры налогового агента — Заполнить, основание — документ Корректировка долга.
3. Формирование книги покупок, вкладка Налоговый агент — Заполнить.
НДС отражен к уплате и вычету (смотрите вложение).
Не получается:
1)делаю корректировку долга с переносом аванса поставщику от посредника на поставщика
60.02 — 60.02
2.) выписываю счет-фактуру налогового агента 76НА -68.32 контрагент Поставщик Регистр НДС Продажи, Журнал учета счет-фактур
3) не попадает в формирование записи книги покупок. Уже делала корректировку долга с видом прочие корректировки, после выписки счет-фактуры налогового агента
Добавила файл
Посмотрите, пожалуйста, во вложении алгоритм действий.
Спасибо большое, все получилось.