НДС налогового агента

Индивидуальную консультацию запросил Андрей Е.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте. Подскажите, как начислить НДС налогового агента, если:
услуга — оказание услуг по рекламе за рубежом;
оплата зарубежному контрагенту — через посредника. То есть оплачивали посреднику, а тот контрагенту. Зачет делаем корректировкой долга
Не знаем как выписать счет-фактуру в этом случае. НДС рассчитываем с поступления услуг, а не списания — договор в рублях с контрагентом, оплата посреднику в рублях, но посредник контрагенту оплатил в евро и получилось для нас выгоднее и мы заплатили в итоге посреднику в рублях сумму меньше, суммы поступления. Эту разницу отнесли в доход.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Российская организация — налоговый агент составляет счет-фактуру при перечислении денежных средств в адрес платежного агента. При этом в счете-фактуре указываются номер и дата платежно-расчетного документа, составленного налоговым агентом при перечислении денежных средств платежному посреднику.
    Нужно ли платить НДС как агент при расчетах с иностранным поставщиком через посредника?
    Налоговой базой для НДС является сумма перечисленная платежному агенту.
    На основании поступления вы не создадите счет — фактуру налогового агента.

  2. Спасибо счет-фактуру выписали. Потом делаем корректировку с видом Прочие корректировки между посредником и поставщиком. подскажите, как в таком варианте принять к вычету НДС налогового агента. У нас получилось только ручной корректировкой

  3. Формирование записей книги покупок, вкладка «Налоговый агент» по кнопке «Заполнить», не заполняется?

  4. Не заполняется. Делали документ корректировка долга с видом Прочие корректировки и перенос задолженности поставщику с контрагента на посредника. Документ не формирует проводок 19 — 75на и по регистрам тоже нет движения. Сделали вручную проводку и движение по регистрам НДС Покупки и НДС предъявленный. Но теперь таких операций много, при ручных корректировках можно ошибиться

  5. Соберите, пожалуйста, скрины всех операций в последовательности выполнения + движения по кнопке Дт/Кт в один файл.
    Для анализа повторю вашу ситуацию у себя в базе.

Добавить комментарий