Неправильно рассчитывается налоговая база по НДС у налогового агента по прибыли и НДС в 1С

Вопрос задал Ольга Ч.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

С 4-го кв. 2023 года мы налоговый агент по налогу на прибыль и НДС белорусской компании. Нам выставляются услуги без НДС (т.е. мы сами его рассчитываем из стоимости оплаты контрагенту).
Агентский налог на прибыль составляет 10%. Оплата происходит после получения услуг.
Нами сделаны проводки:
Дт26 – Кт60 – сумма по счету контрагента
Дт60 – Кт68.34 – отражено удержание/начисление агентского налога на прибыль (операции, введенные вручную)
Дт19.04 – Кт76НА – отражен агентский НДС
При расчете НДС за 4 кв. 23 года обнаружили, что программа при проведении документа «Поступление» в проводке:
Дт19.04 – Кт76НА – отражен агентский НДС ставит сумму НДС, исчисленную с Кт60, а не с суммы уплаченной контрагенту (сальдо по операции поступления), т.к. получается, что проводка
Дт60 – Кт68.34 – производится операцией, введенной вручную.
В результате искажается сальдо по сч.76НА

Подскажите, есть ли в версии ПРОФ удобный механизм расчета агентских налогов? Получается, что каждый раз надо следить за базой НДС в сч.ф. и исправлять сумму НДС документе поступления(((.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Сверьтесь со статьей, пожалуйста,

    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    Если НА НДС и прибыль, то нужны ручные корректировки.

    Напишите, какую сумму должен получить иностранный поставщик после того, как удержали налог на прибыль и НДС для одного поступления. Чтобы расчет для вас сделать, а вы сверили свои суммы, так ли все понимаете.

    Все расчеты у вас в рублях (стоимость и оплата), правильно понимаю?

  2. Добрый день. Мы как раз и делали по вашей статье. Но в ней не идет речь о расчете НДС, если он не стоит в цене. Наш расчет по услугам октября – оплата будет в ноябре. Все расчеты в рублях.

    1. Да, расчет изначально не прикрепился. Теперь все видно — спасибо!

      Если надо выплатить иностранцу 35 029,80 руб.
      Значит считаем, что «инвойсная» стоимость 52 544,70 руб.
      НДС 8 757,45 руб. Без НДС 43 787, 25.
      Налог на прибыль 8 757,45 руб.

      Если какая-то другая ситуация,то уточните, пожалуйста, подробнее.
      Отталкиваемся в любом случае от суммы, которая выплачивается.

      Исходя из этих сумм может все отразить по статье выше.

  3. Добрый день!
    Вложение вижу, работаю над вашим вопросом. По результатам сразу напишу

  4. Моделирую ситуацию, сегодня дам ответ. Благодарю за понимание

  5. Если стоимость по договору без НДС, вы делаете именно как в статье – в документе Поступление (акт, накладная, УПД) выставляете переключатель НДС сверху, устанавливаете ставку НДС и выделяете сумму НДС (42 035,76).
    Оплата нерезиденту перечисляется за вычетом удержанного налога на прибыль, программа это не учитывает и автоматически суммы формируются неверные в документе Счет-фактура выданный вида Налоговый агент. Поэтому сумму базы и НДС в СФ рассчитываем и исправляем вручную.
    То есть каждый раз надо следить за базой НДС, только суммы исправляются не в документе поступления, а в СФ.
    Вы можете написать пожелание по автоматизации в техподдержку 1С
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
    .

Комментарии закрыты.