УСН доходы-расходы, учет комплекта поддержки 1С ПРОФ в 1С

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.85/10)

Добрый день,
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.18), УСН, «Доходы-расходы», без НДС,

Подскажите, пожалуйста, как в 1С пошагово отразить:
Неисключительные права на использование программных продуктов «1С:Комплект поддержки». 1С:КП ПРОФ, 6 мес. Срок: 01.03.2025 — 31.08.2025, сумма 24 000,00 руб.

В 2024 использовали счет 97.21. Читала, что сейчас через 76.18, но ведь это не НМА.
Как правильно пошагово отразить УПД от поставщика, через поступление УСЛУГ или ПРАВ.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Первоначально определяем к какому активу относится программное обеспечение.
    Чек-лист Учет прав на программное обеспечение с 2024 в 1С

    Если на программу есть безусловные права, то учет может быть следующий:
    Порядок учета прав на программы, учитываемых «как услуги» в 1С
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу с разными параметрами учета в БУ и НУ в 1С
    Приобретение неисключительных прав на программу сроком не более года, учитываемых единовременно в расходах БУ, равномерно в НУ в 1С
    Порядок учета краткосрочных активов, обладающих всеми признаками НМА, кроме СПИ не более года, в 1С

    Если актив признан как условные права на ПО, то затраты признаются как дебиторская задолженность и признаются в расходах равномерно по календарным дням.
    Особенности счета 76.18 Приобретение прав в 1С

  2. Добрый день,
    Это оплата по обслуживанию программы 1С (доступ к обновлению, сервис обслуживание), не НМА.

  3. Тогда актив учитываем как условные права на ПО через «Приобретение прав».
    Если дата документа раньше даты подписки, то используйте вариант через «Поступление услуг».
    Как оформить доступ к базе данных, если дата первичных документов раньше начала даты подписки в 1С?

  4. В декабре оплатили продление заранее, по выгодной цене, . УПД от 01 марта , срок действия совпадает с УПД с 01.03.25- 31.08.25 (на полгода).

  5. В данном случае можно использовать документ «Поступление права».

  6. При формировании «Поступление прав» надо выбрать порядок включения в состав расхода (не включать, включать, включать в состав амортизируемого имущества).
    При выборе «Включать» вся сумма идет в КУДиР.
    «Не включать» — не попадают суммы в «Анализ учета по УСН».

    Не получается оформить «Поступление прав» из-за порядка включения в состав расходов. Помогите, пожалуйста, со скрином.

  7. Порядок включения в состав расходов — отмечаем — Включить в состав расходов, неисключительные права на программы признаются расходами УСН.

    Затраты в виде разовых платежей, связанные с приобретением неисключительных прав на использование программ, баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), а также затраты на их обновление признаются расходами УСН (пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК).

    Затраты включаются в КУДиР единовременно при условии (п. 2 ст. 346.17 НК):
    — передачи права на использование программы;
    — оплаты вознаграждения продавцу.
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу при УСН в 1С

  8. Спасибо, я правильно понимаю , что в БУ со счета 76.18 суммы будут попадать на 26 счет равными долями , в течении срока использования .
    А в НУ при УСН сумма сразу попадает в КУДиР в нашем случае .

  9. Верно, сумма в НУ сразу попадет в КУДиР.
    В БУ сумма будет списываться в течение 6 месяцев равными долями.

  10. Благодарю Вас, Наталья ! За помощь и оперативность ❤️ Разобралась , спасибо! Хорошего вечера 🥰 Вопрос можно закрывать ).

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.