Как отразить корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика более поздним периодом в 1С

1. Добрый день!

   Если налоговая база была занижена , то ошибка исправляется в периоде возникновения (4 кв 2024) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

   По НДС при занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
   В доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре (4 кв 2024):
   -аннулировать первичный СФ;
   -зарегистрировать КСФ.

   Нужно подать уточненную декларацию по прибыли не за 1 или 2кв 2025, а за 4кв 2024.
   Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251

   По НДС —подается текущим периодом.
   Уточнённую декларацию по НДС можно не подавать, лишь в том случае, если НДС не был принят к вычету.

   Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибки), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ

   Подробный алгоритм пошагово, посмотрите в материале:Корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
   При создании документа Корректировка поступления, в вашем случае, Вид операции будет По согласованию сторон.

   Дополнительный материал может быть полезен:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
   Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С

   1

Комментарии закрыты.