Добрый день.
Компания на ОСНО , микропредприятие , в праве вести упрощенный бухгалтерский учет .
В февраля 2024 года поступил от маркетплэйса Сбермегамаркет корректировка поступления услуг в сторону уменьшения к счет фактуре за 31.12.2023, корректировка выписана 29.02.2024 , поскольку прибыль и баланс еще не были сданы мы скорректировали учет за 2023 год .
В марте 2024 мы получили еще одну корректировку по корректировочной счет фактуре за февраль опять же в сторону уменьшения , но отчетность сдана подписана и период закрыт.
Стоимость уменьшена на 260 руб, открывать период мы не хотим , каким образом провести данную корректировку не затрагивая 2023 год в 1с, какие проводки нужно сделать . Пока чтобы провести данный документ мы провели в 1с с отражением только в учете
НДС .
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Поступление услуг в сторону уменьшения за прошлый год приводит к занижению налога на прибыль прошлого года и соответственно к предоставлению уточненной налоговой декларации.
Чтобы в 1С все заполнялось автоматически и не затрагивало проводки НУ текущего года, открыть 2023 год придется, так как проводки по НУ будут датированы 2023 годом.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Не смотря на то что, дата проводок относится к прошлому периоду, граница последовательности в закрытии месяца не нарушается.
Перепроведите только регламентную операцию Реформация баланса. Другие операции не трогайте.
Вначале попробуйте на копии базы, если результат устроит, то повторите в текущей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Добрый день .
Спасибо за ответ .
Но у меня убыток в прошлом году , и корректировка поступления это не ошибка , это соглашение об изменении стоимости услуг по договоренности . Вы даете ссылку на исправление ошибок в данной ситуации я не вижу ошибку . И пересдавать декларацию из-за 260 руб разве целесообразно ?
Налоговые органы придерживаются другой точки зрения, поэтому если вы решите отстаивать вашу точку зрения, то надо запастись законодательной базой.
Письма Минфина поддерживают позицию ИФНС:
Изменения показателей доходов или расходов, возникшие в связи с изменением цены ранее реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), учитываются в порядке, предусмотренном ст. 54 НК РФ, поскольку в результате таких изменений происходит искажение налоговой базы по налогу на прибыль организаций за прошлый отчетный (налоговый) период (Письмо Минфина от 06.10.2020 № 07-01-09/87189).
Аналогичные выводы в Письмах Минфина от 27.11.2019 № 03-03-06/1/92153, от 29.04.2019 № 03-03-06/1/31501.
Для проведения документа открыть период придется, но вы можете скорректировать проводки вручную, если решите не подавать уточненную декларацию на 260 рублей, удалив проводки по НУ прошлого года и добавив данные в доходы НУ текущего года.
Прошлый год не затронется, перепроведение не потребуется.
Все действия отработайте вначале на копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Попробовала на копии базы сделать корректировку по алгоритму статьи исправление ошибок прошлых периодов , уточненная декларация сформировалась верно но сумма убытка в ОСВ по счету 97.21 не поменялась осталось такой же какие операции необходимо сделать , чтобы в ОСВ отразилась скорректированная сумма убытка ?
Пропустила, что у вас был убыток.
Существует Определение ВС от 12.04.2021 N 306-ЭС20-20307, направленное для руководства в работе территориальным подразделениям ФНС (Письмо ФНС от 28.07.2021 N БВ-4-7/10638), в котором говорится, что допускается пересчет налоговой базы в текущем периоде, если перерасчет прошлого года не приведет к негативным последствиям для казны.
Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
Проводки по переносу убытка формируется рег.операцией Перенос убытков по налогу на прибыль, поэтому сумма не изменилась.
Надо перезапустить ее и Реформацию баланса, на последней операции установить «Пометить как выполненные все операции до выбранной».
Но, если убыток прошлого года больше 260 рублей и вы решите воспользоваться правом отразить корректировку в НУ текущим периодом, то надо будет поправить проводки в Корректировке поступления вручную.
«Но, если убыток прошлого года больше 260 рублей и вы решите воспользоваться правом отразить корректировку в НУ текущим периодом, то надо будет поправить проводки в Корректировке поступления вручную.»
Могли бы Вы , пожалуйста, смоделировать ситуации в 1с и наглядно показать какие проводки должны быть исправлены если мы хотим воспользоваться правом отражения корректировки в текущем периоде не затрагивая прошлый год.
Посмотрите скрин во вложении.