Отражение отложенного налогового обязательства при возврате объекта основных средств

Вопрос задал Александра А.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.86/10)

Добрый день! Будьте добры, проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу отражению в учете отложенного налогового обязательства при возврате объекта основных средств. Объект эксплуатировался два года. Возврат проведен через документ списание ос, разницы на счетах 01, 02 все закрылись. Отложенное налоговое обязательство по объекту скорректировалось, в результате на счете 68.04.2 появилось сальдо, которое при расчете отложенного налога списывается на счет 99. Верно ли это или что-то пошло не так? ))
Заранее спасибо !

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скринов настройки ПБУ 18/02 в 1С.

    Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не по текущему году — скрин настроек ПБУ 18/02.

  2. Добрый день, Александра!
    Чтобы понять, в чем дело уточните, пожалуйста, на основании какого договора учитывался у вас объект ОС? Что было до списания, разницы в результате чего возникли? Сумма проводки со счетами 68.04.2 и 99.09 соответствует какой сумме? Она как-то связана с отложенным налогом по ОС?

Комментарии закрыты