Отражение дохода по договорам строительного подряда с длительным циклом в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, материал

   Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С

2. А какие проводки будут если в НУ отражать этап, а в БУ по 2/2008 выручку на 46 счет?

   И еще по этой же статье: рекомендуется завести документ Инвентаризация НЗП на сумму в НУ. А как это завести, если в обычной деятельности я использую ежемесячно этот документ и заполняю его в процентном выражении. Когда его заполняешь в процентном выражении нет галочки в БУ не закрывать, а в НУ закрывать. Я правильно понимаю, что программа не отработает правильно при заведении двух документов 31.12.25г.? Как быть в этом случае?

3. Для учета по переходящим договорам конфигурация Бухгалтерия не подходит.
   В общем случае проводки такие:

   Дт 46 Субконто Номенклатурная группа (добавить к счету, т.к. в рабочем плане счетов 46 счет бе субконто) Кт 90.01.1 — отражение в БУ рассчитанного дохода с НДС, НУ рассчитанного дохода с НДС и ВР, если ведете ПБУ 18/02 с ПР и ВР
   Дт 90.01.1 Кт 98.01 — сумма разницы между БУ и НУ — отражается только по Кт счета 98.01 по НУ и ВР
   Дт 90.03 Кт 76Н — сумма НДС по признанному доходу, в БУ или НУ решайте самостоятельно, т.к. база у НДС — своя, а данная сумма откладывается, а не предъявляется покупателю (реализации пока нет)
   Дт 90.02.1 Кт 20.1 — признание расходов в рассчитанной сумме

   Плюс обычные проводки в части работ, которые не были отражены ранее.
   То есть можно пойти двумя путями, чтоб не вводить вручную регистры по НДС:
   — отразить реализацию работ, операцией отсторнировать сформировавшиеся проводки и ввести нужные
   — ручной корректировкой поправить проводки прямо в документе реализации, что, конечно, проще, но потом об этом нужно помнить.

   Работы с «длительным циклом» в 1С

   Насколько понимаю заводите НЗП по отдельной НГ по своему договору.

   Если указываете степень готовности, то нет возможности убрать сумму из НУ. Тут зависит от настроек в УП.
   Настройки по МПЗ могут быть только одни в программе.
   То есть для одной НГ такие, а для другой — другие, так не получится.

   Автоматическое формирование НЗП по количеству в массовом (серийном) производстве без плановых цен с использованием субконто Продукция в 1С
   Незавершенное производство с детализацией до Продукции в 1С

4. Оксана добрый вечер. У нас в декабре выполнение по БУ и НУ совпадает по ПБУ 2/2008 и договорам длительного цикла. Прошу посмотреть правильно ли я сделала проводки по БУ и НУ при отражении реализации.

   Надо ли делать ВР по 62 счету? Когда Выполнение примет Заказчик, то как отражать? НДС будет по другой ставке. Не возникнет ли с этим проблем? Может сразу ставить 22%?

5. Вторая проводка — сумма как понимаю указываем по КТ НУ и в ВР. В БУ не указываем.

   Четвертая проводка — вы хотите в ней признать сейчас выручку в НУ?

   Когда в БУ доходы < чем в НУ – запись ВР, ПР со знаком (-) Балансовый метод с отражением ПР и ВР

   Тут надо смотреть договор. Цена в договоре включает НДС или нет.
   Будет ли подписано доп.соглашение на увеличение стоимости договора на сумму НДС или нет.

   Переходные положения по НДС 22% с 2026 года

   Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С

   Как в вашем случае?

6. Оксана, добрый вечер. Первая проводка отражаю выручку в БУ. Вторая проводка перевожу доходы в будущие периоды. Четвертая доходы в НУ и они равны БУ. ( Разница только НДС)

   По НДС. Цена включает НДС. ДС на НДС не будет.

   Правильно ли у меня проводки? Надо ли делать ВР по 62 счету? Не возникнет ли проблем с НДС? Может сразу ставить 22%

7. Вторая проводка, сумма только в НУ.
   Потому что в БУ вы отразили доход в первой проводке текущим периодом, в НУ доход будет отражен позже, так? Тогда, как я понимаю, сумму указываем только по КТ НУ и в ВР.

   Четвертая проводка.
   Если вы признаете доходы только в НУ, то проводка создана корректно, то есть сумма в НУ и в ВР с минусом.

   Так как реализация будет по ставке НДС 22%, то считаю, правильным сразу отразить проводку с учетом увеличения НДС.

8. А как тогда закроется 90.01 в БУ?

9. Вы дали готовую операцию.
   Без вводных, которые по признанию расходов, все же сложно ответить.

   Сейчас вы признаете доходы в БУ/НУ одновременно. Ранее доход в НУ уже признавали по этой реализации или нет?
   Смутила меня еще четвертая проводка, сумма только в НУ, хотя вы говорите, что признаете доход в БУ и НУ.

   Какой у вас метод учета ПБУ 18?
   Балансовый с ПР/ВР или затратный.

   Жду комментарий, чтобы ответить вам дальше.

10. Может вот так надо? Только не понимаю какие проводки должны быть с 98 счетом…

11. Скорее всего, вы как подрядчики по договору строительного подряда обязаны признавать выручку по мере готовности. Этого требует от них ПБУ 2/2008 и в дальнейшем ФСБУ 9 также предъявляет те же требования.

    В конце каждого отчетного периода в течение срока действия договора:
    Д 46 К 90.01.1 — отражена выручка не предъявленная к оплате
    Дт 90.03 Кт 76Н — выделен НДС
    Дт 90.02.1 Кт 20.1 — списана с/с выполненных работ

    На дату подписания Акты выполненных работ.

    1. По работам выполненным за период после последней отчетной даты до даты подписания акта:
    Д 62.01 К 90.01.1 — отражена выручка от выполнения работ
    Д 90.03 К 68 — начислен НДС
    Д 90.02.1 К 20 — списана с/с выполненных работ

    2. По работам, выполненных на последнюю отчетную дату, выручка по которым была уже признана:
    Д 62 К 46 — не предъявленная к оплате начисленная выручка списана на дебиторскую задолженность
    Д 76.Н К 68 — начислен НДС на стоимость выполненных работ.

    В вашем случае счет 98 не нужно использовать. Его используют, когда в БУ и НУ признаются разные суммы дохода. Например, в соответствии с расчетами в БУ признается доход без предъявления покупателю в сумме 900 000 руб., а в НУ — 1 000 000 руб.
    Тогда проводкой
    Д 46 К 90.01.1 — в БУ 900 000, Сумма НУ 1 000 000, а так как 46 счет не НУ, то разницу для учета ВВР признаем на счете 98.01
    Д 90.01.1 К 98.01 — только в Сумма НУ — 100 000.

    У вас, так как доходы и расходы признаются в БУ и НУ одновременно, временных разниц не возникает.

12. Спасибо за подробный ответ. Прилагаю исправленные проводки по отражению дохода. Так НУ, ПР, ВР?

13. Да, проводка верная 👍

    1

Комментарии закрыты.