Работы с «длительным циклом»

Вопрос задал Ольга А. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

На конец 2019 года у нас несколько заказов попали под определение работ с «длительным циклом»: начались в 4 кв 2019, закончились в 1 кв.2020 и нет поэтапной сдачи работ. Распределяемый на 2019 год доход я могу рассчитать сама, но каким документом и по какой аналитике его правильно ввести в программу, чтобы при закрытии года и в декларации по прибыли учлись и распределённый доход, и относящиеся к нему расходы? И чтобы при оформлении акта реализации в 1 квартале учёлся распределенный в 2019 году доход, то есть чтобы налог на прибыль посчитался с оставшейся суммы? И как всё это правильно сделать, если методы распределения дохода (и суммы) в бухгалтерском и в налоговом учетах различаются?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Ольга! К сожалению стандартных документов для отражения операций по договорам с длительным производственным циклом в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 не предусмотрено.
    Если у вас учетной политикой предусмотрен учет доходов в БУ по мере готовности и методы распределения дохода в БУ и НУ не совпадают, то придется проводить все или почти все операции вручную и строго следить за закрытием счетов по мере продвижения и сдачи работ и за отражением налоговых разниц в учетной программе.
    В общем случае, признание дохода в конце месяца производится документом Операция, введенная вручную:
    Дт 46 Субконто Номенклатурная группа (добавить к счету, т.к. в рабочем плане счетов 46 счет бе субконто) Кт 90.01.1 — отражение в БУ рассчитанного дохода с НДС, НУ рассчитанного дохода с НДС и ВР, если ведете ПБУ 18/02 с ПР и ВР
    Дт 90.01.1 Кт 98.01 — сумма разницы между БУ и НУ — отражается только по Кт счета 98.01 по НУ и ВР
    Дт 90.03 Кт 76Н — сумма НДС по признанному доходу, в БУ или НУ решайте самостоятельно, т.к. база у НДС — своя, а данная сумма откладывается, а не предъявляется покупателю (реализации пока нет)
    Дт 90.02.1 Кт 20.1 — признание расходов в рассчитанной сумме
    Также для учета затрат можно использовать функционал, как при обычном НЗП через Инвентаризацию НЗП или по настройкам Учетной политики.
    При подписании акта формируйте документ Реализация (акт, накладная). Но там тоже движение нужно поправлять ручной корректировкой, закрывая счета 46, 98.01, 76Н.
    Если таких операций много, то оптимально доработать программу с помощью программиста 1С.
    Не забудьте, что все операции сначала следует опробовать в копии базы. И когда результат полностью вас устроит, можно переносить в рабочую базу.

    4

Комментарии закрыты.