Добрый день! Контрагенту-покупателю 20.01.2025 выставлен счет на перечисление аванса по договору на сумму 10 385 000 руб. В течение 2025 контрагент траншами платил аванс на общую сумму 10 000 000 руб. (НДС по ставке 20% и в банковских выписках и в сф на аванс). На все платежи выставлены счета-фактуры на аванс, 20% (КВО 02) + отражение в книге продаж. В 2026 году (05.02.2026) контрагент доплачивает по счету от 20.01.2025 сумму остатка аванса по договору 385 000 руб., выделяя в платеже НДС по ставке 20%. То есть не НДС доплачивает, а разницу по счету. Вопросы: 1) что указывать в выписке (22% ?) в1С; 2) как выставить счет-фактуру на аванс (от 05.02.2026 по ставке 22%, исправив поступление на банковский счет) или это д.б. корректировочный счет-фактура?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Получается цена по договору была 10,385 млн и осталась 10,385 млн (не повышается на 2% в связи с увеличением НДС с 2026 до 22%)
Значит в 2026 поступил просто аванс, а не доплата налога
385 тыс в т.ч НДС 22% — потому что в 2026 уже нет ставки 20%
Реализация будет на 10,385 в т.ч НДС 22% и при ее проведении зачтутся все авансы: 10 млн по ставке 20/120 и 385 тыс по ставке 22/122
НДС с реализации будет больше, чем НДС с авансов — это нормально
Аванс 385 тыс в 1С отразить со ставкой 22%
Покупателя просить исправить необходимости нет. Только если сам не захочет при получении СФ на аванс
Обычный СФ на аванс оформляете. КСФ тут не уместен
Пригодится
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С
То есть: 1) в банк выписке выбираю 22% для правильного ОДДС и 2) выставляю обычный сф на аванс со ставкой 22% на 385 т.р. Верно?
Да, верно — все именно так
В Поступлении на р/с — 22%, в СФ на аванс 22/122
Мария, спасибо большущее) всё четко и оперативно