Добрый день. Нами был выставлен счет контрагенту на оплату услуги в 2025 г. Контрагент частично оплачивал этот счет на протяжении всего 2025 г. В 2026 г. он оплатил остаток по счету. А НДС 2% он доплатил до реализации. При создании корректировочной С/Ф на аванс, какую С/Ф на аванс нам выбрать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если в 2025 году на каждую частичную предоплату выставлялась отдельная СФ на аванс, то при доплате 2% НДС в 2026 году следует выбирать ту авансовую СФ, по которой на дату доплаты остается незачтенный аванс, поскольку налоговая база по НДС определяется на дату каждой оплаты (частичной оплаты), а счет-фактура выставляется на каждую такую оплату.
Если отгрузки до момента доплаты не было, то это обычно последняя по времени авансовая СФ 2025 года, относящаяся к остатку аванса, однако ориентироваться нужно именно на незачтенный остаток, а не только на хронологию платежей.
Добрый день. Спасибо за ответ.
Уточнение:
1. На 01.01.2026 года расчеты по авансам с контрагентом представлены во вложении.
2. В течение 2026 года произведены следующие операции:
— 30.01.2026 сумма 20 000,00 поступление нам на р/с (контрагент в п/п пишет в том числе 20 % ндс)
— 02.02.2026 сумма 20 000,00 поступление нам на р/с (контрагент в п/п пишет в том числе 20 % ндс)
— 06.02.2026 сумма 2 185,00 поступление нам на р/с (контрагент в п/п пишет ОПЛАТА ПО СЧЕТУ № 168 ОТ 03.06.2026, ДОПЛАТА 2% НДС ЗА УСЛУГИ И ПОВЕРКИ. В ТОМ ЧИСЛЕ НДС 22% 2185РУБ.)
— 10.02.2026 сумма 145 485,00 проведена реализация в том числе ндс 22 % 26 235,00
В какой момент выставляется корректировочная с/ф ? 30.01.2026 или 06.02.2026.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Январские поступления 2026 года по 20 000 рублей отражаются как обычные авансы со ставкой НДС 22/122, несмотря на то что в платежных поручениях покупатель указал 20% НДС. Корректировочный счет‑фактура на аванс выставляется не на эти даты, а 06.02.2026 — в день получения отдельной доплаты 2% НДС до отгрузки. Выбирать при этом нужно не С/Ф на авансы 30.01.2026 и 02.02.2026, а авансовую С/Ф 2025 года по основному переходящему авансу по счету № 1083 от 11.09.2025. Если таких С/Ф несколько, выбираются все С/Ф, относящиеся к этому остатку аванса.
Возможно пригодится
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Корректировочный СФ на аванс (оплата 2% НДС)
Екатерина, добрый день. Посмотрите, пожалуйста, сделали корректировочный с/ф. Правильно или нет?
Уточнение:
1. На 31.03.2026 года расчеты по авансам с контрагентом представлены во вложении.
По ОСВ на 31.03.2026 видно, что счет 62.02 закрылся, а по счету 76.АВ осталось дебетовое сальдо 24 892,09 руб., то есть расчеты по авансу закрыты, но НДС с авансов не был полностью принят к вычету. Полагаю, причина в аналитике. Нужно проверить договор, документы расчетов и то, какие именно авансовые счета‑фактуры выбраны в корректировке и зачтены реализацией.
Дополнительно посмотрите журнал Счета‑фактуры выданные, книгу продаж и книгу покупок: на дату отгрузки должен пройти вычет НДС с аванса с проводкой Дт 68.02 Кт 76.АВ.
Екатерина! У нас не получается. Прошу смоделировать нашу операцию. Спасибо.
Провела моделирование. Сверьтесь, пожалуйста, по оформлению с моей мини-инструкцией.
Отпишитесь по результату 🍀
Екатерина. Когда мы создаем корректировочный с/ф на аванс, и выбираем несколько с/ф выданный, то сумма не меняется в строке после изменения. Подскажите, пожалуйста, что в этом случае нам делать? Скан во вложении.
Сумму заполните вручную по каждой строке. Укажите сумму до и после изменения, ставку НДС и сумму налога. Главное, чтобы итоговая сумма корректировки соответствовала доплате и затем правильно закрылась по 62.02 и 76.АВ
Добрый день. Все получилось, спасибо большое.
Рада была помочь! Благодарю, что поделились результатом 🌟🌟🌟