УСН доходы с НДС 5%, нужно ли выписать счет-фактуру на аванс при возврате товара в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (г.Севастополь)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

ИП М.И.А. (УСН «Доходы») стал плательщиком НДС 5% с 2025 г. В 1 квартале 2025 г. предпринимателю ИП М.И.А. вернули товар, который он реализовал в прошлом году (2024), при этом возник аванс. Нужно ли выписывать счет-фактуру на возникший аванс в 1 кв. 2025 г.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    По общему правилу, если такой «неденежный» аванс будет потом зачтен в счет реализации с НДС, то да, надо выписать СФ на аванс (Письмо Минфина от 27.10.2015 N 03-07-11/61556).
    Отдельных рекомендаций для УСН с НДС пока не попадалось по этому вопросу.
    Безопаснее конечно начислить НДС с авансов, если этот аванс отгрузкой не закрылся в 1 кв 2025.
    Потом и при УСН доходы, после реализации, данный НДС будет включен в книгу покупок т.е. вы ничего не потеряете.

    Пригодится
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
    Возврат товаров у покупателя на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
    Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    По настройкам для УСН оптимально так.
    Главное — Налоги и отчеты — НДС — Порядок регистрации счетов-фактур на аванс: Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода

     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли вернуть аванс покупателю 2025 в 2026 или можно провести доплату за товар и НДС 2% в 2026 в 1С Здравствуйте! Подскажите, как лучше сделать возврат или доплату. Покупатель оплатил товар в декабре 2025, но от него отказался и попросил…
  2. Как выставить корректировочный счет-фактуру на аванс Принципалу на доплату НДС 2% ( в учете агента) в 1С Здравствуйте, по Агентскому договору, где мы Агент выступаем от своего имени, но за счет и в интересах Принципала, от Принципала…
  3. Отражение суточных в печатной сумме авансовом отчете по командировке Добрый день! Сотрудник организации направляется в командировку с 23.11.25 по27.11.25. Согласно приказа и Положения о служебных командировках ему выплачены суточные…
  4. Создание авансового счет-фактуры с опозданием, если период закрыт и отражение в уточненной декларации по НДС в 1С Добрый день! В ноябре 2024 г. получили аванс от покупателя! Бухгалтер не сформировал счет-фактуру на полученный аванс. Обнаружили ошибку в…

Статьи по этой теме

  1. Мало рабочих дней в первой половине месяца — можно ли начислить два аванса? В первой половине января и мая много выходных. Поэтому сотрудники на пятидневке рискуют получить слишком маленький аванс. Разберем, как этого…
  2. Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С Доплата аванса 2% в 2025 году Если в 2025 получен аванс, а затем доплата в размере 2% в счет повышения…
  3. Можно ли выписать один счет-фактуру на аванс на общее сальдо по всем контрагентам на конец квартала в 1С? Получаем авансы от юридических лиц. Можно ли выписать один счет-фактуру только на сальдо неотгруженных авансов на конец квартала в 1С?…
  4. Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ предусмотрено повышение ставки НДС 20% до 22% с 2026 года. Разберем что делать, если…