Ошибки в БУ и НУ — выбраны некорректные счета доходов и расходов

Вопрос задал Юлия Ш. (Коломна)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! По неопытности наделала ошибок в учете.
1. Сдаем в аренду помещение (неосновной вид деятельности), списала доходы на 90 счет. В результате получается ошибка в декларации по налогу на прибыль.
2. Платим лизинг. Списала расходы на 90 счет.
3. Нам предоставляют юридические и бухгалтерские услуги (начиная с 1 квартала 2019). Списала расходы на 90.
Помогите разобраться, как это исправить?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Юлия.
    На каждый ошибочно оформленный документ оформите документ Операция, введенная вручную в поле Сторнируемый документ выберите документ, в котором указан неверный счет. Оставьте только неправильные проводки, которые отсторнируются, и введите там же правильные, с нужным счетом. Корректировать придется все закладки по регистрам документа.
    Посмотрите материал по теме:
    Порядок исправления ошибок в НУ
    Ошибка привела к занижению налога на прибыль
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации .

  2. Добрый день! Сделала сторно реализации от 01.07.2019 и добавила проводку правильную. Подскажите, во втором квартале (закрытом периоде) у меня все останется как было? Получается сумма эта перераспределится: из строки 010 приложения 1 к листу 02 декларации по прибыли в строку 100 «Внереализационные расходы» уже в декларации за 9 мес., так?

  3. Я вот теперь не пойму в какой строке декларации у меня была эта сумма дохода за аренду недвижимого имущества: 011,012?

  4. Какую статью надо выбрать в проводке Д 62.01 К 91.01: Реализация прочего имущества или прочие внереализационные расходы? Я так понимаю, если выбрать «Прочие внереализационные расходы», то сумма попадет в строку 100 прил 1 к листу 02 декларации по прибыли?

  5. Добрый день, Юлия.
    У Вас ошибки не привели к занижению налога на прибыль, следовательно можно исправления вносить в период обнаружения ошибки. Исправление отразится в Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 г.
    Статью выбирите — Прочие внереализационные доходы и расходы. Да, все верно сумма отразится в строке 100 Приложения 1 к листу 02.
    Как заполняются строки 010 и 011 посмотрите материал: Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль

  7. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.