Ошибка в БУ в 1с 8,3 по принятию ОС с лизинга

1. По видеосеминару. Сделала операция введ.вручную ДТ 01 КТ 02 сумма 1307282,95+1697,46=1308980,41 на 01.10.2021г. Сколько ставить Аммортизацию этого авто? Акт ОС лизинговая компания прислала факт.срок использ.24месяца.Срок использования 24мес. Сумма начисленной оаммортизации 937178,81руб.Остаточная стоимость 0,00руб.Стоимость приобретения 1016,95руб(НДС 20% 169,49руб).

2. Добрый день!
   Извините, что задерживаю ответ. Ваш вопрос в работе, моделирую ситуацию на тестовой базе, сегодня будет дан ответ. Еще раз приношу свои извинения. Спасибо

3. Добрый день!
   Согласно разбору ситуации учета предмета лизинга на балансе лизингодателя с правом выкупа на семинаре «Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С», смоделируем ситуацию формирования стоимости предмета лизинга при переходе права собственности (цифры, приближенные, пожалуйста, перепроверьте)
   I. на 18.05.2020 г Стоимость ОС должна быть сформирована проводками (эти проводки не вводим):
   1.Дт 01.01- Кт 02 – 1 307 282,95
   2. Дт 01.01- Кт 08.04.1 -1 697,46
   Т.е. при принятии к учету сумма ОС должна на счете 01.01 быть равна 1 308 980,41руб.,
   Но т.к. на 01 счете отсутствует ОС, необходимо исправить ошибку.
   II. Исправление ошибки в учете.
   Ошибки прошлых лет классифицируются на существенные и несущественные. Исправление несущественных ошибок производится через 91 счет и не предусматривает ретроспективного пересчета. Исправление существенной ошибки прошлых лет отражаются в корреспонденции со счетом 84.
   Полезный материал по теме: Существенность в исправлении ошибок .
   Если ошибка признана существенной, то на 31.12.21 год через меню Операции – Операции введенные вручную, вносим запись:
   Дт 01.01 -Кт 84 – 1 308 980,41руб в БУ
   Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации (за 2020 год), рассчитанная в следующем месяце после ввода в эксплуатацию по декабрь 2020 года в соответствии со сроком полезного использования.
   III. Доначисляем амортизацию за 2021 год датой 31.12.2021:
   Дт 84- Кт 02 сумма с января по декабрь 2021 г.
   Подробно: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
   По данной ссылке подробно об внесении исправлений в баланс.
   IV. Для того , чтобы с января 2022 году амортизация начислялась автоматически необходимо добавить информацию в регистры сведений:
   Через меню Операции- Операции, введенные вручную по кнопке ЕЩЕ добавляем Регистры сведений. (в рассматриваемом примере, по выше данной ссылке, используется документ «Изменение параметров амортизации ОС» , но в актуальных релизах документ данный отсутствует.)
   Подробно как внести сведения для исчисления амортизации в обсуждении вопроса: Изменение стоимости ОС для расчета амортизации с 3.0.96 в 1С .

   1

4. Спасибо за ответ!! Но не поняла далее:По акту ОС что получили с лизинговой компании Аммортизация за 24мес сумма 937178,81.Эту сумму и вносить Дт 84 Кт 02 937178,81? и плюс аммортизация с 18.05.2020 по 31.12.2021г( если поставить 3группу срок 36месяц-24мес=12месяц остаток?

5. Добрый день Светлана! Отправляю акты ОС.Помогите рассчитать срок и сумму аммортизации (если срок 36мес.) в документе Операция проводки сделала, Получается остаток Аммортизации по БУ 12 месяцев( 18.05.2020 принять. закончился в июле2021г.)

6. Добрый день!
   Извините за небыстрый ответ.
   По вопросу отражения накопленной у лизингодателя амортизации, мы ее не отражаем в учете нашей организации, т.к. это затраты лизингодателя в период содержания ОС на своем балансе. И еще раз напомним, что первоначальная стоимость сложилась из лизинговых платежей + выкупная стоимость.
   Если мы проанализируем ОБСВ по счету 01 и 02, то видим, что остаточная стоимость равна выкупной 1 697,46 руб. СПИ определен 36 мес- 24 мес=12 мес. до полной амортизации.
   Расчет стоимости амортизации в месяц: остаточная стоимость 1 697,46/12 мес. СПИ =141,46 руб.
   Если принято в мае 2020 в эксплуатацию, то за 2019г проводки не делаем.
   амортизация за 2020 г. =5 мес. х 141,46 = 707,30 руб.
   амортизация за 2021 г. =7 мес. х 141,46 = 1 131,68 руб.
   Еще раз обращаю внимание, что суммы мной использованы в качестве примера, Вам необходимо все перепроверить.

7. А на вебинаре сказали что стоимость ОС равна лизинговые платежи(без НДС)+выкупная стоимость значить 1293001.71руб +1697,46=1294699,17 проводка
   Дт 01.01 -Кт 84 – 1294699,17руб в БУ ,потом ставим аммортизацию
   Дт 84 Кт 02 937178,81,так я понимаю,а потом исчисляем оставшуюся за 12 месяц 357520,36/12 или не так?

8. Извините! но у меня сомнения по поводу аммортизации. Вы можете по отправленным актам ОС как мне посчитать аммортизацию?Цена по акту ОС который я вам отправила без НДС 1096614,16руб .Начисленная аммортизация по акту за 24мес 937178,81руб получается стоимость 159435,35руб на 18.05.2020г.Какой срок аммортизации брать?36месяц-24меся=12месяц.тогда на 18.05.2021г уже истек срок амморртизации и всю сумму 159435,35руб надо списать на 84 счет?. В декабре мы собираемся продать ее за какую цену тогда можно продать за 20000руб.?

9. Добрый день!
   Еще раз начнем с того как должна была бы сформироваться первоначальная стоимость ОС на 18.05.2020 г.
   Дт 01-Кт 02 1 094 916,71 руб. — отражение первоначальной стоимости и амортизации
   Дт 01-Кт 08.04 847,46 руб.- ОС введено в эксплуатацию по выкупной цене.
   Сальдо на 01 счете 1 095 764,16 руб. Отражено сальдо и на 02 счете в виде лизинговых платежей, которые на дату выкупа приняты в расходы. Данными проводками мы вышли к тому, что остаточная стоимость для исчисления амортизации, после выкупа, равна выкупной.
   Исправляем ошибки в учете.
   Дт 01- Кт 84 1 095 764,16 руб.
   Дт 84 -Кт 02 1 094 916,71 руб.
   Рассчитаем амортизацию в 2020 г. Ос приняли к учету в мае. СПИ устанавливаете самостоятельно по своим оценкам. СПИ без учета времени нахождения у лизингодателя возьмем 13 мес., чтобы соответствовало критериям ОС. (Исходя из остаточной стоимости 847,46 руб. — оставшийся спи, считаю, удовлетворительным.) Начисленную амортизацию лизингодателем не берем, т.к. это его расходы в период учета на своем балансе ОС.
   Начисляем амортизацию за 2020 г с июня по декабрь 847,46/13 мес = 65,19х7 мес=456,32 руб.
   Проводка за 2020 г Дт 84 -Кт 02 494,35 руб.; амортизация за 2021 г с января по июнь
   Дт 84 -Кт 02 391,14 руб 65,19 х 6 мес = 391,14 руб.
   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопроса Лизинг, принятие к учету. .
   Лариса, 09 декабря будет проходить семинар [09.12.2021 эфир] Практика применения ФСБУ 25 в 1С — Часть 3 .
   один из пунктов программы, рассматриваемых на семинаре -Учет лизинга у лизингополучателя
   По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

   Вопрос по продаже ОС задайте, пожалуйста, отдельно здесь

   Личный кабинет

   Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

   Спасибо за понимание!

10. Спасибо так хорошо разложили вроде все понятно.Я все проводки сделала операция от 01.10.2021г.и Только почему разница38,03рубля в суммах аммортизации за 2020г 456,32руб и проводка 494,35руб?

11. Добрый день!
    Лариса, я: «Начисляем амортизацию за 2020 г с июня по декабрь 847,46/13 мес. = 65,19х7 мес. =456,32 руб. Проводка за 2020 г Дт84 -Кт02 494,35 руб.» Посчитала правильно 847,46/13 мес. = 65,19х7 мес.=456,32, а в проводке надо было не 494,35 (это я первоначально посчитала по спи 12 мес.)Проводка за 2020 г Дт84 -Кт02 456,32 руб., т.е. сумма амортизации 456,32+391,14=847,46 руб. — ОС самортизировано

12. Огромное спасибо!! Все понятно.Теперь как переводить на 41 счет и продавать.

13. Добрый день, Лариса!
    ОС на 41 переводить не надо, это же средство использовалось в производственном процессе. Но это новый вопрос, его надо задать в новой теме, т.к. вопросы размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к базе данных. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Спасибо за понимание!

14. Благодарю!

Комментарии закрыты.