Ошибка в БУ в 1с 8,3 по принятию ОС с лизинга

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Светлана Шевчук (★9.92/10)

Здравствуйте!! Хочу исправить свою ошибку Взяли авто в лизинг в 2018г на 3 года с правом выкупа.Машина была на балансе лизингодателя с правом выкупа по стоимости 1016,95руб с НДС 20%+ госпошлина 850руб=1697,46руб. выкуп произошел 18.05.2020г. Я списала с забалансовго счета КТ 001 стоимость авто 1307282,95руб. А вот поставила на учет на счет 10.09 и списала в расходы в мае месяце 2020г. Авто висит на МЦ04 в сумме 1697,46руб. Баланс сдан. Но как мне теперь исправить и вернуть правильно.Предприятие на ОСНО. Я так понимаю исправление только в БУ.Помогите пожалуйста!!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. По видеосеминару. Сделала операция введ.вручную ДТ 01 КТ 02 сумма 1307282,95+1697,46=1308980,41 на 01.10.2021г. Сколько ставить Аммортизацию этого авто? Акт ОС лизинговая компания прислала факт.срок использ.24месяца.Срок использования 24мес. Сумма начисленной оаммортизации 937178,81руб.Остаточная стоимость 0,00руб.Стоимость приобретения 1016,95руб(НДС 20% 169,49руб).

  2. Добрый день!
    Извините, что задерживаю ответ. Ваш вопрос в работе, моделирую ситуацию на тестовой базе, сегодня будет дан ответ. Еще раз приношу свои извинения. Спасибо

  3. Добрый день!
    Согласно разбору ситуации учета предмета лизинга на балансе лизингодателя с правом выкупа на семинаре «Практический переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 26 в 1С», смоделируем ситуацию формирования стоимости предмета лизинга при переходе права собственности (цифры, приближенные, пожалуйста, перепроверьте)
    I. на 18.05.2020 г Стоимость ОС должна быть сформирована проводками (эти проводки не вводим):
    1.Дт 01.01- Кт 02 – 1 307 282,95
    2. Дт 01.01- Кт 08.04.1 -1 697,46
    Т.е. при принятии к учету сумма ОС должна на счете 01.01 быть равна 1 308 980,41руб.,
    Но т.к. на 01 счете отсутствует ОС, необходимо исправить ошибку.
    II. Исправление ошибки в учете.
    Ошибки прошлых лет классифицируются на существенные и несущественные. Исправление несущественных ошибок производится через 91 счет и не предусматривает ретроспективного пересчета. Исправление существенной ошибки прошлых лет отражаются в корреспонденции со счетом 84.
    Полезный материал по теме: Существенность в исправлении ошибок .
    Если ошибка признана существенной, то на 31.12.21 год через меню Операции – Операции введенные вручную, вносим запись:
    Дт 01.01 -Кт 84 – 1 308 980,41руб в БУ
    Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации (за 2020 год), рассчитанная в следующем месяце после ввода в эксплуатацию по декабрь 2020 года в соответствии со сроком полезного использования.
    III. Доначисляем амортизацию за 2021 год датой 31.12.2021:
    Дт 84- Кт 02 сумма с января по декабрь 2021 г.
    Подробно: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
    По данной ссылке подробно об внесении исправлений в баланс.
    IV. Для того , чтобы с января 2022 году амортизация начислялась автоматически необходимо добавить информацию в регистры сведений:
    Через меню Операции- Операции, введенные вручную по кнопке ЕЩЕ добавляем Регистры сведений. (в рассматриваемом примере, по выше данной ссылке, используется документ «Изменение параметров амортизации ОС» , но в актуальных релизах документ данный отсутствует.)
    Подробно как внести сведения для исчисления амортизации в обсуждении вопроса: Изменение стоимости ОС для расчета амортизации с 3.0.96 в 1С .

    1
  4. Спасибо за ответ!! Но не поняла далее:По акту ОС что получили с лизинговой компании Аммортизация за 24мес сумма 937178,81.Эту сумму и вносить Дт 84 Кт 02 937178,81? и плюс аммортизация с 18.05.2020 по 31.12.2021г( если поставить 3группу срок 36месяц-24мес=12месяц остаток?

  5. Добрый день Светлана! Отправляю акты ОС.Помогите рассчитать срок и сумму аммортизации (если срок 36мес.) в документе Операция проводки сделала, Получается остаток Аммортизации по БУ 12 месяцев( 18.05.2020 принять. закончился в июле2021г.)

  6. Добрый день!
    Извините за небыстрый ответ.
    По вопросу отражения накопленной у лизингодателя амортизации, мы ее не отражаем в учете нашей организации, т.к. это затраты лизингодателя в период содержания ОС на своем балансе. И еще раз напомним, что первоначальная стоимость сложилась из лизинговых платежей + выкупная стоимость.
    Если мы проанализируем ОБСВ по счету 01 и 02, то видим, что остаточная стоимость равна выкупной 1 697,46 руб. СПИ определен 36 мес- 24 мес=12 мес. до полной амортизации.
    Расчет стоимости амортизации в месяц: остаточная стоимость 1 697,46/12 мес. СПИ =141,46 руб.
    Если принято в мае 2020 в эксплуатацию, то за 2019г проводки не делаем.
    амортизация за 2020 г. =5 мес. х 141,46 = 707,30 руб.
    амортизация за 2021 г. =7 мес. х 141,46 = 1 131,68 руб.
    Еще раз обращаю внимание, что суммы мной использованы в качестве примера, Вам необходимо все перепроверить.

  7. А на вебинаре сказали что стоимость ОС равна лизинговые платежи(без НДС)+выкупная стоимость значить 1293001.71руб +1697,46=1294699,17 проводка
    Дт 01.01 -Кт 84 – 1294699,17руб в БУ ,потом ставим аммортизацию
    Дт 84 Кт 02 937178,81,так я понимаю,а потом исчисляем оставшуюся за 12 месяц 357520,36/12 или не так?

  8. Да, все без НДС, т.к. цифры взяла для примера и об этом написала. Описала, как раз ту ситуацию, когда учет ведется сразу при выкупе, а не по исправлению, извините. Методика Ваша верная.

  9. Извините! но у меня сомнения по поводу аммортизации. Вы можете по отправленным актам ОС как мне посчитать аммортизацию?Цена по акту ОС который я вам отправила без НДС 1096614,16руб .Начисленная аммортизация по акту за 24мес 937178,81руб получается стоимость 159435,35руб на 18.05.2020г.Какой срок аммортизации брать?36месяц-24меся=12месяц.тогда на 18.05.2021г уже истек срок амморртизации и всю сумму 159435,35руб надо списать на 84 счет?. В декабре мы собираемся продать ее за какую цену тогда можно продать за 20000руб.?

Добавить комментарий