Продажа ОС после списания на забалансовый счет МЦ.04 в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Авто был взят в лизинг в 2018 г. Выкуп был 18.05.2020г за 2000 руб. При выкупе авто поставили на счет Дт 10.09 по цене выкупа без НДС 1697,46 руб. и списали в затраты. Отразили на забалансе Дт МЦ 04.

В декабре 2021 г учредитель решил продать его за 50000 руб.

Предприятие на ОСНО. Как провести все операции? Нужно восстанавливать его через 84 счет? Или просто принять в ОС и продать? Как в декларации по налогу на прибыль все это отразится?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

    1. Там проводки НДС на 91.02. Но НДС мы же обязаны начислить и перечислить?

      1. Да, верно, при оформлении реализации нужно отразить НДС проводкой: Дт 91.02 Кт 68.02.

    2. В декларации по налогу на прибыль нужно заполнять Приложение 3 к разделу 2? С налоговой 17.12.2021 г пришло сообщение, что снят с учета автомобиль. Может это стыковаться с декларацией по прибыли?

      1. Заполнение декларации по прибыли зависит от того, продали амортизируемое или неамортизируемое имущество.
        В рассматриваемом случае продажа неамортизируемого ОС, поэтому в декларации по прибыли заполняется:
        — Строка 014 Прил. 1 к листу 02 (выручка без НДС);
        — Строка 060 Прил.2 к листу 02 (стоимость приобретения и расходы на продажу).
        Т.к. стоимость ОС в НУ ранее уже списали на расходы, в НУ будет отражен только доход от реализации (без НДС) (п. 5 ст. 252 НК РФ).

  2. Спасибо!! сняли все сомнения!!

    1. Я рада, если смогла помочь! Ждем Вас с новыми вопросами 🙂

Комментарии закрыты.