Требование с налоговой взаимозависимые лица продажа авто ООО учредителю

1. Добрый день! Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
   Вы вправе представить информацию, подтверждающую, что коммерческие и (или) финансовые условия сделки соответствуют тем, которые имели место в сопоставимых сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, с условиями контролируемой сделки (п. 2 ст. 105.15 НК РФ, Письма Минфина от 22.03.2021 N 03-12-11/1/20312; от 14.02.2020 N 03-12-12/1/10436). Например, представьте данные, обосновывающие, что цена была установлена с учетом спроса, технического состояния и пробега (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.06.2019 N Ф07-4941/2019 по делу N А13-1128/2018).
   С большой вероятностью, придется идти в суд.
   Если:
   — недавно продавали автомобили, цена которых существенно отличается от цены этой сделки,
   — после или до продажи покупаете похожий автомобиль по цене, значительно превышающей цену, по которой продали авто учредителю,
   — было многократное отклонение цены сделки от рыночного уровня при реализации взаимозависимому лицу,
   лучше заплатить налог по требованию налоговой, т.к. в такой ситуации отстоять свою позицию в суде вряд ли удастся.

   В части отражения в программе была допущена ошибка. Подробнее здесь:
   Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
   .

2. Добрый день Оксана!! у нас требуют документы оценки.Если оценщик поставить стоимость например 300000руб. как провести это? баланс уже сдан корректировку В Уточненную декларацию по НДС и прибыли за 4 кв.2021г каким документом проводить доначисление этого авто.Реализация сделана 17.12.2021 на сумму 50000руб НДС 20% 8333,33 учтен.

   1. Если я правильно понимаю, сумма реализации не меняется, а нужно только будет доначислить НДС за счет собственных средств по требованию налоговой. В учете предлагаю отразить следующим образом.

      Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
      Д 91.02 К 68.02 и соответствующая аналитика.
      для Дебета Вид статьи Налоги и сборы и снять флаг Принимается к налоговому учету.
      Подробнее здесь:
      Отражение доначисленного налога, пени и штрафа по акту выездной проверки по НДС
      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
      Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02? (раздел Пени по остальным налогам и взносам).
      Если по требованию налоговой нужно сдать уточненку, можно вместо документа Операция использовать документ Отражение начисления НДС (Операции — Отражение начисления НДС).
      На вкладке Главное должны стоять флаги:
      — Формировать проводки;
      — Запись дополнительного листа за период 31.12.2019
      Дата документа — дата исправления ошибки.
      Уточненную декларацию по прибыли подавать не нужно – доначисленный НДС не учитывается для целей НУ.

3. Спасибо большое за ответ!! Хочется чтобы не доначислили. Сотрудничаем с юристом

   1. Рада была помочь! Удачи в решении вопроса 🙂

Комментарии закрыты.