Войти в кабинетДобрый день!Помогите как ответить налоговой? авто был взят в лизинг в 2018г. Выкуп был 18.05.2020г за 2000руб. При выкупе авто поставили на счет Дт10.09 по цене выкупа без НДС 1697,46руб и списали в затраты. на забалансе Дт МЦ 04.В декабре 2021г учредитель решил продать его за 50000руб. Предприятие на ОСНО. С налоговой пришло требование о доначислении НДС в связи с тем что продажа должна быть по рыночной цене.Помогите как ответить налоговой? И как выйти из этой ситуации
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Вы вправе представить информацию, подтверждающую, что коммерческие и (или) финансовые условия сделки соответствуют тем, которые имели место в сопоставимых сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, с условиями контролируемой сделки (п. 2 ст. 105.15 НК РФ, Письма Минфина от 22.03.2021 N 03-12-11/1/20312; от 14.02.2020 N 03-12-12/1/10436). Например, представьте данные, обосновывающие, что цена была установлена с учетом спроса, технического состояния и пробега (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.06.2019 N Ф07-4941/2019 по делу N А13-1128/2018).
С большой вероятностью, придется идти в суд.
Если:
— недавно продавали автомобили, цена которых существенно отличается от цены этой сделки,
— после или до продажи покупаете похожий автомобиль по цене, значительно превышающей цену, по которой продали авто учредителю,
— было многократное отклонение цены сделки от рыночного уровня при реализации взаимозависимому лицу,
лучше заплатить налог по требованию налоговой, т.к. в такой ситуации отстоять свою позицию в суде вряд ли удастся.
В части отражения в программе была допущена ошибка. Подробнее здесь:
Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
.
Добрый день Оксана!! у нас требуют документы оценки.Если оценщик поставить стоимость например 300000руб. как провести это? баланс уже сдан корректировку В Уточненную декларацию по НДС и прибыли за 4 кв.2021г каким документом проводить доначисление этого авто.Реализация сделана 17.12.2021 на сумму 50000руб НДС 20% 8333,33 учтен.
Если я правильно понимаю, сумма реализации не меняется, а нужно только будет доначислить НДС за счет собственных средств по требованию налоговой. В учете предлагаю отразить следующим образом.
Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
Д 91.02 К 68.02 и соответствующая аналитика.
для Дебета Вид статьи Налоги и сборы и снять флаг Принимается к налоговому учету.
Подробнее здесь:
Отражение доначисленного налога, пени и штрафа по акту выездной проверки по НДС
Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02? (раздел Пени по остальным налогам и взносам).
Если по требованию налоговой нужно сдать уточненку, можно вместо документа Операция использовать документ Отражение начисления НДС (Операции — Отражение начисления НДС).
На вкладке Главное должны стоять флаги:
— Формировать проводки;
— Запись дополнительного листа за период 31.12.2019
Дата документа — дата исправления ошибки.
Уточненную декларацию по прибыли подавать не нужно – доначисленный НДС не учитывается для целей НУ.
Спасибо большое за ответ!! Хочется чтобы не доначислили. Сотрудничаем с юристом
Рада была помочь! Удачи в решении вопроса 🙂