Порядок расчета НДС и налога на прибыль при продаже ОС физлицу с убытком в 1С

Вопрос задал Галина М.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1782).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.29).

Добрый день.
Мы ООО, на ОСНО.

ОС (автомобиль) продан исходя из износа и спроса на рынке, но по цене ниже остаточной стоимости, наш покупатель физ.лицо (без образования ИП и самозанятости).
3 млн руб продажная стоимость, 3 700 000 руб. остаточная стоимость.
Авто мы приобретали у ООО, плательщика НДС, НДС при покупке принят к вычету. При этом НДС наш продавец исчислил исходя из расчетной ставки 20/120 и налоговую базу применил как разницу между продажной ценой и остаточной стоимостью.

Вопрос:
Порядок расчета НДС в нашем случае, т.е. ставка НДС и как определить налоговую базу? Какой порядок заполнения счета-фактуры?
1С сформировала проводки и заполнила печатные формы, как при стандартной продаже товаров и услуг. Продажу авто отразили в 1С через документ «Передача ОС».

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Продавец исчисляет НДС по расчетной ставке, т.к. приобретал автомобиль для перепродажи у физлица:

    Начисление НДС с межценовой разницы в 1С

    Если вы покупали автомобиль в качестве ОС (для себя, не для перепродажи) у ООО, реализация у вас будет с НДС по ставке 20% по такому алгоритму:

    Реализация основного средства с убытком в 1С

    При продаже ОС физлицу нужно применять ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, Письмо ФНС от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@).

    Чек ККТ при продаже основных средств в 1С

    1
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      1

      1. Добрый день.
        Могли бы подсказать в рамках данного ответа, почему у нас не сформировалась проводка учета убытка при продаже ОС Д 97.12 К 91.09, при том, что релиз актуальный и соответствует автоматическому учету.

        Субконто все проверила, согласно примеру по вашей ссылке Реализация основного средства с убытком в 1С.
        И если верно поняла, с 01.01.23 отражение убытка автоматизировано, не нужно дополнительно прописывать условия с релиза 3.0.123.

        1. Приложение

          Если у вас не Фреш, давайте проверим здесь
          Сервис и настройки — Функции для технического специалиста. Начать набирать «убы…», например.
          Откройте Дата начала начала автоматического учета убытков… и проверьте там дату.
          Подробнее на скринах

          1

Комментарии закрыты.