Ошибка в декларации по налогу на прибыль привела к переплате. Как вернуть переплату?

1. Здравствуйте!

   Положительный остаток на ЕНС можно вернуть, направив в инспекцию заявление о распоряжении путем возврата сумм, формирующих положительное сальдо (п. 1 ст. 79 НК РФ)
   Подробнее: Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С

   Но на сегодня этот вопрос не урегулирован.
   В соответствии с пп. 1, пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ налог к уменьшению должен отражаться на дату представления декларации, но не ранее срока уплаты налога.
   Однако, на практике сумма к уменьшению отражается только после проведения камеральной проверки — 3 мес.+10 дней (ст. 88 НК РФ). Поэтому есть риск начисления пеней в периоде , когда будет отрицательное сальдо на ЕНС из-за неотражения переплаты на ЕНС и неуплаты НДС по сроку.
   Проконсультируйтесь по данному вопросу в своей ИФНС, чтобы понимать, как поступить.

   Подобные вопросы:
   Налог на прибыль к уменьшению. Действия по счету ЕНС.
   Как отразить налог на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С
   .

2. Прошу уточнить про риск начисления пеней в периоде из-за неуплаты НДС по сроку (при переплате по налогу на прибыль).

   1. Если вы оплачивали эти налоги только в составе ЕНП,
      причем на ЕНС образовалась переплата по сроку уплаты НДС,
      превышающая НДС к уплате,
      в такой ситуации единое сальдо на ЕНП должно быть отнесено в счет уплаты НДС.

      Как фактически по срокам это будет отражено налоговой на ЕНС —
      нужно следить за своим личным кабинетом в ФНС
      и если будет попытка начисления пени —
      звонить, писать в свою налоговую для урегулирования этого вопроса.

3. Ок, спасибо.
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.