Разница между БУ и НУ в Анализе по налогу на прибыль, если ОС продано с убытком в 1С

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,
При формировании декларации по налогу на прибыль и Анализа налога на прибыль выходят разные суммы налога. В декларации в налоговую базу плюсом попадает строка 050 листа 02 декларации, хотя это убыток. Разница образуется за счет якобы убытка отраженного от продажи ОС. Помогите пожалуйста разобраться.

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!

    Анализ по налогу на прибыль — это справочная дополнительная информация для самопроверки. Там не все операции учитываются. Могут быть некоторые исключения. Точный расчет в декларации по налогу на прибыль, также пригодятся справки-расчеты в Закрытии месяца.

    Отчет Анализ учета по налогу на прибыль не учитываются убытки от реализации ОС на текущий момент.
    На всякий случай сверьте отражение операций по продаже ОС
    Реализация основного средства с убытком

    Подборка материалов по теме декларация по налогу на прибыль.

  2. В Анализе по прибыли убытка от реализации ОС точно нет.
    В НУ он будет признан позднее.
    Налог на прибыль соответственно не может учитывать этот убыток.
    А в БУ убыток есть.
    Сверяйтесь, пожалуйста, со статьей — очень важна аналитика
    Реализация основного средства с убытком
    .

  3. Светлана, отлично! Спасибо, что написали. Будем на связи!

  4. Извините, еще вопрос налог начисленный в декларации не совпадает с налогом в Анализе счета 68.04.1, хотя доходы и расходы в декларации и оборотке одинаковые.

    1. Причины могут быть разными.
      Посмотрите Справку-расчет в закрытии месяца. Какие там суммы, согласны ли с ними.
      Посчитайте разницу. Налог — это 20%, найдите базу — какая сумма не идет, может она вам о чем-то говорит. Эта сумма может состоять из нескольких сумм.
      Может были корректировки прошлых лет влияют.
      Может статью не НУ использовали в проводках с НУ или наоборот. Проверить все ручные Операции, проверить все ручные корректировки проводок, проверить все нетипичные для вас операции и т.д. Правильно ли заполнена аналитика в документах.
      —
      Также помогает такая последовательность. Например, надо убрать расхождение в 4 кв. Оно могло возникнуть из-за сбоя хронологии. Проводим любой документ октября, чтобы в Операции — Закрытие месяца — Перепровести документы ссылка стала синей. Сначала нажимаем Отменить Закрытие месяца. Потом Перепровести документы по синей ссылке слева вверху. И Выполнить Закрытие месяца. Так последовательно перезакрываем каждый месяц до декабря включительно.

      1

  5. Поняла спасибо, буду разбираться

  6. Приложите общую ОСВ после того, как выполните закрытие месяц по декабрь 21 включительно. Обратите внимание, что надо для Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 выбрать пропустить.
    Также приложите ОСВ по счету 09 и 77.
    Общее направление посмотрим, если все сходится, значит все ок.

  7. Это ОСВ по счету 09.
    Есть ли сальдо по счету 77, если есть, то такую же ОСВ.
    И еще общую ОСВ т.е. Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость — за полугодие также и Показать настройки — Показатели — только ВР.
    —
    Минуса по счету 09 быть не может. Это надо проверить и исправить. Не будет правильно дальше считаться, автоматически, если есть такое сальдо.

  8. Оборотки изучаю -спасибо!
    Тогда еще один скрин, пожалуйста, Главное — Учетная политика — История изменений — тот год, за который вопрос и картиночку приложите. Чтобы было видно, что для ПБУ 18 стоит в настройках.

  9. По скрину поняла. ВР у вас не активны — это ок. Потому что применяете балансовый метод ведения ПБУ 18. Там нет движений ВР и ПР в проводках. Поэтому и необходимости в флажке ВР нет.
    Остальное изучаю.

  10. Оборотку посмотрела. Учет у вас достаточно сложный и разнообразный.
    По проблеме, чтобы точно сказать, в чем причина — нужно конкретнее разобраться.
    Это может быть не ошибка. Например, при наличии авансовых ежемесячных платежей.
    Задайте, пожалуйста, отдельно здесь вопрос.
    Личный кабинет
    Опишите ситуацию, что по декларации налог ХХХ и скрин раздела 3, где виден налог и авансы. В БУ другая сумма. И приложите Анализ счета 68.04.1 по уровням бюджета (флажок в Показать настройки).

  11. Светлана, ждем вопрос и будем разбираться 🙂

  12. Да, такая ситуация достаточно распространена — приходится разбираться с прошлыми периодами, которые не «твои». Что там делали и по каким причинам — науке не известно.
    Внутри года ваш вариант оптимальный. Если ошибка вылезет в следующем году, то исправить ее намного сложнее.
    Отлично, что разобрались!

Комментарии закрыты.