Разница между БУ и НУ в Анализе по налогу на прибыль, если ОС продано с убытком в 1С

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,
При формировании декларации по налогу на прибыль и Анализа налога на прибыль выходят разные суммы налога. В декларации в налоговую базу плюсом попадает строка 050 листа 02 декларации, хотя это убыток. Разница образуется за счет якобы убытка отраженного от продажи ОС. Помогите пожалуйста разобраться.

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте!

    Анализ по налогу на прибыль — это справочная дополнительная информация для самопроверки. Там не все операции учитываются. Могут быть некоторые исключения. Точный расчет в декларации по налогу на прибыль, также пригодятся справки-расчеты в Закрытии месяца.

    Отчет Анализ учета по налогу на прибыль не учитываются убытки от реализации ОС на текущий момент.
    На всякий случай сверьте отражение операций по продаже ОС
    Реализация основного средства с убытком

    Подборка материалов по теме декларация по налогу на прибыль.

  2. В Анализе по прибыли убытка от реализации ОС точно нет.
    В НУ он будет признан позднее.
    Налог на прибыль соответственно не может учитывать этот убыток.
    А в БУ убыток есть.
    Сверяйтесь, пожалуйста, со статьей — очень важна аналитика
    Реализация основного средства с убытком
    .

  3. Светлана, отлично! Спасибо, что написали. Будем на связи!

  4. Извините, еще вопрос налог начисленный в декларации не совпадает с налогом в Анализе счета 68.04.1, хотя доходы и расходы в декларации и оборотке одинаковые.

    1. Причины могут быть разными.
      Посмотрите Справку-расчет в закрытии месяца. Какие там суммы, согласны ли с ними.
      Посчитайте разницу. Налог — это 20%, найдите базу — какая сумма не идет, может она вам о чем-то говорит. Эта сумма может состоять из нескольких сумм.
      Может были корректировки прошлых лет влияют.
      Может статью не НУ использовали в проводках с НУ или наоборот. Проверить все ручные Операции, проверить все ручные корректировки проводок, проверить все нетипичные для вас операции и т.д. Правильно ли заполнена аналитика в документах.
      —
      Также помогает такая последовательность. Например, надо убрать расхождение в 4 кв. Оно могло возникнуть из-за сбоя хронологии. Проводим любой документ октября, чтобы в Операции — Закрытие месяца — Перепровести документы ссылка стала синей. Сначала нажимаем Отменить Закрытие месяца. Потом Перепровести документы по синей ссылке слева вверху. И Выполнить Закрытие месяца. Так последовательно перезакрываем каждый месяц до декабря включительно.

      1

  5. Поняла спасибо, буду разбираться

  6. Приложите общую ОСВ после того, как выполните закрытие месяц по декабрь 21 включительно. Обратите внимание, что надо для Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25 выбрать пропустить.
    Также приложите ОСВ по счету 09 и 77.
    Общее направление посмотрим, если все сходится, значит все ок.

  7. Это ОСВ по счету 09.
    Есть ли сальдо по счету 77, если есть, то такую же ОСВ.
    И еще общую ОСВ т.е. Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость — за полугодие также и Показать настройки — Показатели — только ВР.
    —
    Минуса по счету 09 быть не может. Это надо проверить и исправить. Не будет правильно дальше считаться, автоматически, если есть такое сальдо.

  8. Оборотки изучаю -спасибо!
    Тогда еще один скрин, пожалуйста, Главное — Учетная политика — История изменений — тот год, за который вопрос и картиночку приложите. Чтобы было видно, что для ПБУ 18 стоит в настройках.

  9. По скрину поняла. ВР у вас не активны — это ок. Потому что применяете балансовый метод ведения ПБУ 18. Там нет движений ВР и ПР в проводках. Поэтому и необходимости в флажке ВР нет.
    Остальное изучаю.

  10. Оборотку посмотрела. Учет у вас достаточно сложный и разнообразный.
    По проблеме, чтобы точно сказать, в чем причина — нужно конкретнее разобраться.
    Это может быть не ошибка. Например, при наличии авансовых ежемесячных платежей.
    Задайте, пожалуйста, отдельно здесь вопрос.
    Личный кабинет
    Опишите ситуацию, что по декларации налог ХХХ и скрин раздела 3, где виден налог и авансы. В БУ другая сумма. И приложите Анализ счета 68.04.1 по уровням бюджета (флажок в Показать настройки).

  11. Светлана, ждем вопрос и будем разбираться 🙂

  12. Да, такая ситуация достаточно распространена — приходится разбираться с прошлыми периодами, которые не «твои». Что там делали и по каким причинам — науке не известно.
    Внутри года ваш вариант оптимальный. Если ошибка вылезет в следующем году, то исправить ее намного сложнее.
    Отлично, что разобрались!

Комментарии закрыты.